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发布于2023-10-23 09:55:21164次浏览
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老师 这里为什么不用应交税费-待转销项税额 销项税额是纳税义务已产生，当期申报缴税； 待转销项税额是会计确认收入，但增值税纳税义务尚未发生，延后计税。 专业指导-晶晶老师 2026-09-02 10:54 26次浏览 工业小企业，20个人。目前公司有两种单据，付款申请单、费用报销单。这两种单据后面都附哪些原始凭证比较规范？比如说采购付款申请单，后面附合同，入库单、发票。收货单。费用报销单，比如说差旅费报销单，后面都附什么单据呢？业务招待费后面都附什么单据呢？行政采买后面都附什么单据呢？可能还有我没有收到的，麻烦把公司常用的这些付款、报销，后面所附的原始凭证给列一下，谢谢。规范做法 1、付款申请单用于公司直接对外付款，原材料采购附申请单、合同、发票、入库单、对账单；固定资产采购附申请单、合同、发票、设备验收单；服务费付款附申请单、合同、发票、服务验收单；房租付款附申请单、租赁合同、发票；工程装修付款附申请单、合同、发票、工程验收资料；预付款附申请单及对应合同。 2、费用报销单用于员工垫资后报销，差旅费附报销单、出差明细、车票机票、住宿发票、补贴计算表；业务招待费附报销单、发票、招待事由说明，大额附带消费清单；行政采买附报销单、发票、采购清单、入库签收单；市内交通费附报销单、打车发票及出行事由；培训费附报销单、发票、培训通知；通讯费附报销单、话费发票；员工垫付运费附报销单、运费发票、运单。 专业指导-晶晶老师 2026-09-02 10:53 21次浏览 老师你好，销售部员工出差拜访客户。员工来报销车费自驾去的。那么费用报销单后面附什么原始凭证比较规范的，还有哪些需要改善的地方？比如拜访客户申请表，事前是事前申请，然后写上始发地、目的地、里程数，交通费。等等。后附发票，还需要哪些？或者是按补贴的方式发给员工，比如1公里一块钱，这样的话是不是要给员工扣个税？企业能不能税前扣除？ 1.出差申请表，写明事由 2.出差回来就直接报销单上写明始发地、目的地、里程数，交通费等等，后附发票。 3.按照补贴方式给员工，也是按照里程数来给的，员工可以直接用加油费发票报销这个钱，发票金额比报销金额大就可以，按照实际报销金额入账。 这种补贴定额方式一般就是油补，所以用加油费发票就可以的 专业指导-阿宝老师 2026-09-02 10:50 13次浏览 老师 什么时候用待转销项税 什么时候用应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费‑应交增值税‑销项税额： 增值税纳税义务已经发生，需要申报交税时用。会计确认收入、税法该交税，直接记销项。 ​ 应交税费‑待转销项税额： 会计已经确认收入，但增值税纳税义务还没发生，暂时不用报税交税，用这个科目。 等后续开票/到达税法纳税义务时点，再把待转销项税额结转成销项税额。 专业指导-小麦老师 2026-09-02 10:48 20次浏览 老师早 25年4月至12月的水电费计提了又红冲掉了，还有房租没计提。 我现在在补26年1月至7月凭证。 我想问25年的房租费水电费我计提到26年1月，全部做管理费用不影响26年制造费用？等发票来了附凭证后面？ 26年正常按月计提，按比例进制造费用跟管理费用？ 1、金额较小可以，如果金额大不建议将2025年房租水电费计入2026年1月管理费用，会影响2026年利润与制造费用数据。 2、执行小企业会计准则，2025年漏记房租、水电费可以通过利润分配‑未分配利润补记，发票取得后附该笔凭证后。 3、2025年计提后又红冲的水电费视同未入账，一并做上述以前年度补记，不建议混入2026年当期。 4、2026年1‑7月按归属期正常计提，按合理比例分摊计入制造费用、管理费用。 5、2025年汇算已做纳税调增的话，后续取得发票可追补在2025年度税前扣除。 专业指导-朵朵老师 2026-09-01 14:00 46次浏览 想知道这张工资表为啥个税全为0?有好几个应税工资减5000都是正数，为啥没有个税? 个税是按自然年累计计算，不是单月独立计算。 如果这些员工的累计收入，在扣除累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除后，累计应纳税所得额小于0，那么11月的个税也为0。 这张工资表是实训课程给出的资料，也有可能出于教学简化的目的，把所有员工的个税都统一设置为0。 专业指导-小麦老师 2026-09-01 13:59 20次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 408次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 196次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 274次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1576次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 858次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1784次浏览

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