这是10月发放9月的工资，这个月先发的工资，12笔业...-之了课堂

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发布于2023-10-22 09:42:16136次浏览

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那捐赠方放开票开什么类目呢？现金捐赠：赞助费或资助款（企业可计入营业外支出，但不可税前扣除）实物捐赠：按货物销售开票，如 XX商品，需视同销售缴纳增值税专业指导-贝加老师 2025-07-07 11:59 23次浏览用友软件，工资计提多了或少了怎么办可以冲减或者补计提一下的专业指导-阿宝老师 2025-07-07 11:49 19次浏览购买的商品月底没入库计入预付账款吗购买商品没有收到单据，暂估入库借原材料/库存商品贷应付账款-暂估款专业指导-小刘老师 2025-07-05 11:24 16次浏览老师好！事情是这样的:合伙公司，甲占35%股份，乙占65%股份。现在准备不合伙了，甲想拥有100%股份。乙撤资，需要交什么税费，还有甲方需要注意什么 1、合伙协议通常约定退伙条件、程序、财产结算方式等，优先按协议执行。 2、书面通知其他合伙人（若协议允许单方退伙）或协商一致 3、退伙生效后，15日内向工商部门申请变更登记（《合伙企业登记管理办法》第21条），更新合伙人名单。 4、退伙所得若超过原出资额，需按“财产转让所得”缴纳个人所得税（税率20%） 5、退伙人对退伙前企业债务承担无限连带责任（《合伙企业法》第53条），即使已退伙仍需清偿债务。建议退伙时签订书面协议，明确债务分担比例。专业指导-小刘老师 2025-07-05 11:24 20次浏览收到捐赠款开发票开什么大类？一般是捐赠方开具发票的呀直接收款的话可以不开具发票的，可以开具收据给对方的专业指导-阿宝老师 2025-07-05 11:24 21次浏览 24年有一笔用发票办的付款业务，直接计入成本，没计入应付账款，后期的经过应付账款了，需不需要把没经过应付账款的，再重新经过应付账款？应怎么做账？之前没经过应付账款的分录借：工程施工，贷：银行存款之前可以不用过专业指导-七七老师 2025-07-05 11:22 17次浏览

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精华老师我学了咱们实操，我在实际工作中遇到的问题是，我接手上个会计的账，她做的凭证关于增值税结转这块我看不懂，为什么要这样做，可以平一下账吗？老师为什么缴纳的增值税都放到已交税金里面去，可以不这么操作吗？老师正确的记账方法是什么？她应该吧已交税金和未交税金再做一个结转哈专业指导-小刘老师 2025-07-01 11:38 70次浏览精华外贸公司，适用小企业会计准则，本月货物已经报关出口，但还未收到购进货物的发票，还要确认收入结转成本吗，如果要，分录怎么写根据小企业会计准则，货物已报关出口就需要确认收入哦～分录是：借：应收账款-国外客户，贷：主营业务收入-出口销售。成本的话，可以先暂估入账：借：主营业务成本-出口商品，贷：应付账款-暂估供应商。等收到发票后再调整，记得在汇算清缴前取得发票，不然所得税要调增呢！专业指导-朵朵老师 2025-07-06 09:09 46次浏览精华老师您好，我公司降低注册资本金后，纳税人基本信息显示注册资本是20万，投资总额是500万（降资之前的注册资本）公司没有实缴，是不是这个500是错误的需要更正，在哪里更正 1. 登录国家税务总局电子税务局，点击“我要办税”。 2. 选择“综合信息报告”，点击左侧功能树“身份信息报告”，选择“变更税务登记”。 3. 表单填写时，纳税人名称、纳税人识别号为系统自动带出，不可修改。红色星号标识的为必填项，根据纳税人需求进行填选。在“变更登记事项”栏中，可点击“增加”按钮新增一行，输入信息；也可点击“删除”按钮删除选中行的信息。在“变更登记事项—变更项目”下拉中选择需要变更的项目进行填写。 4. 填写完数据之后点击“数据暂存”，系统提示数据暂存成功；确认信息无误后再点击“提交申请”，将变更登记表提交税务机关，系统提示数据已提交可以查询查看。专业指导-晶晶老师 2025-06-26 08:07 193次浏览精华老师：这是公司员工报销的，有员工名字及身份证号码？能抵扣吗？这类型的车票有好多样式，有些又是机打发票，如何能区别可抵扣呢这张注明旅客身份信息的公路客运发票（江苏省旅客运输专用发票），符合抵扣条件，可抵扣进项税。可抵扣旅客运输发票的分类及判断标准: 按凭证类型，可抵扣的旅客运输发票分以下几类，判断要点不同： 1. 增值税电子普通发票 - 判断标准： - 发票抬头必须是企业全称 + 税号（个人抬头不行）； - 开票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后； - 票面明确标注 “增值税电子普通发票”（通用机打电子发票不能抵扣）； - 税率栏不是 “免税”“*”，需显示具体税额（如 3%、9% ）。 - 抵扣方式：直接按票面税额抵扣（无需计算，看 “税额” 栏数字）。 2. 航空运输电子客票行程单 - 判断标准： - 注明旅客身份信息（姓名、身份证号等）； - 行程单是国内运输服务（国际航线不能抵扣）； - 需区分 “票价、燃油附加费、民航发展基金”，仅 “票价 + 燃油附加费” 可抵扣（民航发展基金免税，不参与计算）。 - 抵扣方式：进项税额 =（票价 + 燃油附加费）÷（1 + 9%）× 9% 。 3. 铁路车票（如高铁票、火车票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 9%）× 9% 。 4. 公路、水路等其他客票（如长途汽车票、轮渡票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 3%）× 3% 。常见 “不可抵扣” 情形提醒: - 凭证类型不符：如取得 “通用机打发票”（未注明旅客身份信息）、手撕票，无法抵扣； - 抬头错误：增值税电子普通发票抬头是个人，或未填税号； - 业务性质不符：用于集体福利（如员工旅游）、个人消费的旅客运输，即便凭证合规也不能抵扣； - 时间不符：2019 年 4 月 1 日前开具的发票（除符合规定的电子普票外），不能抵扣。简单总结：看凭证类型 + 验身份信息 + 对抬头税号 + 辨业务用途，满足条件就能抵扣，否则不能～专业指导-壹新老师 2025-06-24 13:32 227次浏览精华老师：开的公司名称，这张票能抵扣吗？员工姓名及身份证号码（其中身份证号码四位数用*表示的）填写在备注栏的，票上税率是6％，公路运输是3％，若能抵扣的话，按照什么税率抵扣呢？谢谢！这张票因业务类型（物流辅助）不属于可抵扣的“旅客运输服务”，没法抵扣进项税，财务记账时直接计入成本/费用即可。专业指导-暖暖老师 2025-06-24 10:53 97次浏览精华老师你好，请问一下，今年新注册的企业前两季度应纳税所得额没超过300万，企业所得税我按5%预缴了，第三季度很大概率要超过300万了，到时候三季度的企业所得税我是不是要按25预缴了？还有明年的汇算清缴我该怎么做对的，如果不符合条件了就需要按25%的，第三季度不符合，同学不选是小微企业的话就会按25%计算税额、第三季度的累计应纳税所得额*25%-之前已经缴纳的。汇算清缴的时候正常汇算就可以的，这部分不用特别做的专业指导-七七老师 2025-06-24 09:55 71次浏览

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