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发布于2023-10-22 09:42:16136次浏览
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那捐赠方放开票开什么类目呢? 现金捐赠:赞助费或资助款(企业可计入营业外支出,但不可税前扣除) 实物捐赠:按货物销售开票,如 XX商品,需视同销售缴纳增值税 专业指导-贝加老师 2025-07-07 11:59 23次浏览 用友软件,工资计提多了或少了怎么办 可以冲减或者补计提一下的 专业指导-阿宝老师 2025-07-07 11:49 19次浏览 购买的商品月底没入库计入预付账款吗 购买商品没有收到单据,暂估入库 借原材料/库存商品 贷应付账款-暂估款 专业指导-小刘老师 2025-07-05 11:24 16次浏览 老师好!事情是这样的:合伙公司,甲占35%股份,乙占65%股份。现在准备不合伙了,甲想拥有100%股份。乙撤资,需要交什么税费,还有甲方需要注意什么 1、合伙协议通常约定退伙条件、程序、财产结算方式等,优先按协议执行。 2、书面通知其他合伙人(若协议允许单方退伙)或协商一致 3、退伙生效后,15日内向工商部门申请变更登记(《合伙企业登记管理办法》第21条),更新合伙人名单。 4、退伙所得若超过原出资额,需按“财产转让所得”缴纳个人所得税(税率20%) 5、退伙人对退伙前企业债务承担 无限连带责任(《合伙企业法》第53条),即使已退伙仍需清偿债务。 建议退伙时签订书面协议,明确债务分担比例。 专业指导-小刘老师 2025-07-05 11:24 20次浏览 收到捐赠款开发票开什么大类? 一般是捐赠方开具发票的呀 直接收款的话可以不开具发票的,可以开具收据给对方的 专业指导-阿宝老师 2025-07-05 11:24 21次浏览 24年有一笔用发票办的付款业务,直接计入成本,没计入应付账款,后期的经过应付账款了,需不需要把没经过应付账款的,再重新经过应付账款?应怎么做账? 之前没经过应付账款的分录 借:工程施工, 贷:银行存款 之前可以不用过 专业指导-七七老师 2025-07-05 11:22 17次浏览
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精华 老师我学了咱们实操,我在实际工作中遇到的问题是,我接手上个会计的账,她做的凭证关于增值税结转这块我看不懂,为什么要这样做,可以平一下账吗?老师为什么缴纳的增值税都放到已交税金里面去,可以不这么操作吗?老师正确的记账方法是什么? 她应该吧已交税金和未交税金再做一个结转哈 专业指导-小刘老师 2025-07-01 11:38 70次浏览 精华 外贸公司,适用小企业会计准则,本月货物已经报关出口,但还未收到购进货物的发票,还要确认收入结转成本吗,如果要,分录怎么写 根据小企业会计准则,货物已报关出口就需要确认收入哦~分录是:借:应收账款-国外客户,贷:主营业务收入-出口销售。成本的话,可以先暂估入账:借:主营业务成本-出口商品,贷:应付账款-暂估供应商。等收到发票后再调整,记得在汇算清缴前取得发票,不然所得税要调增呢! 专业指导-朵朵老师 2025-07-06 09:09 46次浏览 精华 老师您好,我公司降低注册资本金后,纳税人基本信息显示注册资本是20万,投资总额是500万(降资之前的注册资本)公司没有实缴,是不是这个500是错误的需要更正,在哪里更正 1. 登录国家税务总局电子税务局,点击“我要办税”。 ​ 2. 选择“综合信息报告”,点击左侧功能树“身份信息报告”,选择“变更税务登记”。 ​ 3. 表单填写时,纳税人名称、纳税人识别号为系统自动带出,不可修改。红色星号标识的为必填项,根据纳税人需求进行填选。在“变更登记事项”栏中,可点击“增加”按钮新增一行,输入信息;也可点击“删除”按钮删除选中行的信息。在“变更登记事项—变更项目”下拉中选择需要变更的项目进行填写。 ​ 4. 填写完数据之后点击“数据暂存”,系统提示数据暂存成功;确认信息无误后再点击“提交申请”,将变更登记表提交税务机关,系统提示数据已提交可以查询查看。 专业指导-晶晶老师 2025-06-26 08:07 193次浏览 精华 老师:这是公司员工报销的,有员工名字及身份证号码?能抵扣吗?这类型的车票有好多样式,有些又是机打发票,如何能区别可抵扣呢 这张注明旅客身份信息的公路客运发票(江苏省旅客运输专用发票 ),符合抵扣条件,可抵扣进项税 。 可抵扣旅客运输发票的分类及判断标准: 按凭证类型,可抵扣的旅客运输发票分以下几类,判断要点不同: 1. 增值税电子普通发票 - 判断标准: - 发票抬头必须是企业全称 + 税号(个人抬头不行 ); - 开票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后; - 票面明确标注 “增值税电子普通发票”(通用机打电子发票不能抵扣 ); - 税率栏不是 “免税”“*”,需显示具体税额(如 3%、9% )。 - 抵扣方式:直接按票面税额抵扣(无需计算,看 “税额” 栏数字 )。 2. 航空运输电子客票行程单 - 判断标准: - 注明旅客身份信息(姓名、身份证号等 ); - 行程单是国内运输服务(国际航线不能抵扣 ); - 需区分 “票价、燃油附加费、民航发展基金”,仅 “票价 + 燃油附加费” 可抵扣(民航发展基金免税,不参与计算 )。 - 抵扣方式: 进项税额 =(票价 + 燃油附加费)÷(1 + 9%)× 9% 。 3. 铁路车票(如高铁票、火车票 ) - 判断标准: - 注明旅客身份信息; - 国内运输服务。 - 抵扣方式: 进项税额 = 票面金额÷(1 + 9%)× 9% 。 4. 公路、水路等其他客票(如长途汽车票、轮渡票 ) - 判断标准: - 注明旅客身份信息; - 国内运输服务。 - 抵扣方式: 进项税额 = 票面金额÷(1 + 3%)× 3% 。 常见 “不可抵扣” 情形提醒: - 凭证类型不符:如取得 “通用机打发票”(未注明旅客身份信息 )、手撕票,无法抵扣; - 抬头错误:增值税电子普通发票抬头是个人,或未填税号; - 业务性质不符:用于集体福利(如员工旅游 )、个人消费的旅客运输,即便凭证合规也不能抵扣; - 时间不符:2019 年 4 月 1 日前开具的发票(除符合规定的电子普票外 ),不能抵扣 。 简单总结:看凭证类型 + 验身份信息 + 对抬头税号 + 辨业务用途 ,满足条件就能抵扣,否则不能~ 专业指导-壹新老师 2025-06-24 13:32 227次浏览 精华 老师:开的公司名称,这张票能抵扣吗?员工姓名及身份证号码(其中身份证号码四位数用*表示的)填写在备注栏的,票上税率是6%,公路运输是3%,若能抵扣的话,按照什么税率抵扣呢?谢谢! 这张票因业务类型(物流辅助)不属于可抵扣的“旅客运输服务”,没法抵扣进项税,财务记账时直接计入成本/费用即可。 专业指导-暖暖老师 2025-06-24 10:53 97次浏览 精华 老师你好,请问一下,今年新注册的企业前两季度应纳税所得额没超过300万,企业所得税我按5%预缴了,第三季度很大概率要超过300万了,到时候三季度的企业所得税我是不是要按25预缴了?还有明年的汇算清缴我该怎么做 对的,如果不符合条件了就需要按25%的,第三季度不符合,同学不选是小微企业的话就会按25%计算税额、第三季度的累计应纳税所得额*25%-之前已经缴纳的。汇算清缴的时候正常汇算就可以的,这部分不用特别做的 专业指导-七七老师 2025-06-24 09:55 71次浏览

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