这是10月发放9月的工资，这个月先发的工资，12笔业...-之了课堂

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发布于2023-10-22 09:42:16136次浏览

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如果销售部那边没停，厂房停了，销售部那边没盘点，上月的成本能出来吗能否算出上月成本，核心看生产端数据完整性：若上月生产已完工，领料、人工、费用等生产数据齐全，即便销售部未盘点，能算出成本（销售部盘点不直接决定已完工产品成本核算）。若上月生产未完工（存在在产品），且在产品数量、完工程度等数据因厂房停工无法确定，难算出准确成本，需补生产端数据。销售部未盘点主要影响成本数据内控闭环，不绝对阻断计算，但可能让成本“存疑” ，建议协同补全生产、库存数据。专业指导-壹新老师 2025-07-18 16:43 19次浏览单位的进销项差多少比较合适这个没有具体的规定的呢专业指导-晶晶老师 2025-07-18 16:34 21次浏览固定资产折旧完了。剩余的残值。通过固定资产清理处置的话，需要附什么凭证吗。可以自制一个，，如果不处置或者报废的话不需要转入固定资产清理。专业指导-七七老师 2025-07-18 16:33 22次浏览请问，如果按发票做账，出入库单的月份跟发票月份不一样，能把出入库单和发票一起放凭证后面吗？提前已经做账，入成本结转了，我要怎样做呢？以后这种先只收到发票的应该怎样做才合规呢？按照实际业务做账，而不是单纯按照发票做账，实际业务发生了有出入库单就要做账了，即使当时没有取得发票，提前取的发票而货物实际没有购买入库，也不用做账，实际到货再入账专业指导-暖暖老师 2025-07-18 16:28 15次浏览外汇支付管理收汇付汇结汇及申报有什么区别申报是在哪里操作的呢。香港的银行和大陆银行有啥不一样热爱学习的小天使，您好~当前答疑时间同学们提问很火热，答疑老师9点到22点在线，期间会尽快为您解答，辛苦同学耐心等待~ 专业指导-壹新老师 2025-07-18 16:27 20次浏览老师您好我公司2月份付25年房租费6000 当时的会计做账是借：管理费用6000 贷：库存现金6000 领导不让每个月分摊了所以直接计入当月管理费用了现在情况是专票要明年1月份才给开 5%的专票开专票我们需要给他现金补税费但是要给他8%的税费我的问题是收到专票以后分录怎么做比较好多出来的3%的部分放到哪个分录比较好，辛苦老师详细解答一下分录同学的意思是现在做的计入管理费用的分录是没有发票的是吗，相当于是暂估？专业指导-阿宝老师 2025-07-18 16:24 24次浏览

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精华老师，要公示物业公司收支明细，这个表是需要怎么做呢可以参考一下专业指导-阿宝老师 2025-07-17 10:06 25次浏览精华老师，您好，现在的问题是我有原材料800吨，然后原材料的单价含税44元/吨不含运，但是运也要算，运21元/吨，不含税，现在我们是按含税的材料价＋不含税的运结算44×800=35200+（21×800=16800）=52000，但是公司需要开票，开的票又是含税的材料跟含税的运开了70000现在我们打了开了票的款去，之后对方需要扣掉税钱扣掉货款钱把其他的退还给我们，这样的情况应该怎么算呢？ 1、明确基础数据及税率假设原材料：含税单价 44 元 / 吨，数量 800 吨 → 原材料含税总金额 = 44×800=35200 元（含增值税，假设货物增值税税率 13%）。运费：不含税单价 21 元 / 吨，数量 800 吨 → 运费不含税总金额 = 21×800=16800 元（含增值税，假设运输服务税率 9%）。已支付金额：按开票金额支付 70000 元（开票内容为 “含税材料 + 含税运费”）。 2、计算实际应支付的总金额（对方应收取的款项）实际应支付的金额 = 原材料含税总金额 + 运费含税总金额（即对方需收取的全部款项，含各自税款）。原材料相关：已知原材料含税总金额 = 35200 元（无需额外计算，因 “44 元 / 吨” 已含税）。运费相关：运费含税总金额 = 运费不含税总金额 ×(1 + 税率)=16800×(1+9%)=16800×1.09=18312 元。实际应支付总金额： 35200（含税材料）+18312（含税运费）=53512 元。 3、计算退款金额退款金额 = 已支付金额 - 实际应支付总金额（对方需扣除的款项）。已支付金额 = 70000 元实际应支付总金额 = 53512 元退款金额 = 70000-53512=16488 元。关键说明税率影响结果：上述计算假设材料税率 13%、运费税率 9%（常见税率），若实际税率不同，需按实际税率重新计算运费含税金额（如税率为 6%，则运费含税金额 = 16800×1.06）。 “扣掉税钱和货款钱” 的本质：即扣除 “原材料含税金额 + 运费含税金额”（53512 元），这部分是对方应得的全部款项（含成本和税款）。最终退款金额：按上述税率计算，应为 16488 元（税率不同时需调整）。专业指导-壹新老师 2025-07-17 15:45 27次浏览精华老师，能具体讲一下建筑行业的外经证吗？好的，以下是建筑行业外经证的核心要点： 1、是什么？全称《外出经营活动税收管理证明》，是建筑企业到注册地以外承接工程项目必需的税务通行证。 2、为什么办？核心目的：在项目所在地税务局预缴税款（主要是增值税、企业所得税等）。避免税款流失，明确在项目地预缴、回注册地汇总申报的规则。 3、怎么办？（关键三步）开证：工程开工前，向企业注册地税务局申请（通常通过电子税务局），提交合同等资料。报验 & 预缴：到项目地后，向当地税务局报验。收到工程款时，必须在项目地税务局预缴税款（如增值税通常按2%或3%预征）。核销：项目完工或外经证到期，向项目地税务局申请核销，结清税款。 4、关键注意：有效期：通常 180天，到期前需延期。预缴是重点：不按时足额预缴会受罚，且影响后续抵扣。电子化：现在基本全程网上办理（电子税务局）。简单说：建筑公司去外地干工程，先回老家税务局开个“外经证”，然后去工地当地税务局报到，工程款一到就按比例在当地交税，工程干完去当地税务局办结清手续。专业指导-壹新老师 2025-07-16 17:08 36次浏览精华请问老师：固定资产-汽车，应在1月计提折旧，当时没有做账务处理，5月发现没有入固定资产也没有计提折旧，5月也启用了新财务软件，汽车入固定与折旧从5月开始可以吗？最好是在5月补记固定资产，同时补计提之前的折旧哈，这样子才符合权责的要求专业指导-壹新老师 2025-07-04 13:28 36次浏览精华老师，问一下，个税系统里面怎么删掉已经离职的人啊？已经输入离职时间了，但是几个月了，删除的时候还是会显示有过工资，还有就是显示让我改为非正常，还是删不掉，还会在综合所得申报里面显示不能为非正常，我改怎么做嘞？ 1. 登录自然人电子税务局扣缴端。 2. 点击“人员信息采集”模块。 3. 找到要处理的离职人员，双击该人员的信息，进入详细页面。 4. 将“人员状态”改为“非正常”，并填写正确的离职时间。 5. 点击“保存”按钮。 6. 勾选该离职人员，然后点击“报送”按钮，完成操作。专业指导-晶晶老师 2025-07-07 10:14 126次浏览精华老师好，取得的火车票如何在系统里申报抵扣的增值税？需要区分纸质和电子哈，两种抵扣方式不一样。自 2024 年 11 月 1 日起，铁路旅客运输领域推广使用电子发票（铁路电子客票）。一般纳税人取得铁路电子客票后，可通过电子税务局的税务数字账户进行勾选抵扣，具体操作流程如下：发票勾选：登录电子税务局，点击【我要办税】，依次选择【税务数字账户】-【发票业务】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】。勾选状态选择 “未勾选”，输入相关查询条件，点击【查询】按钮，在勾选操作区会显示符合条件的发票。选择符合抵扣条件的铁路电子客票信息，点击【提交勾选】按钮，点击【确定】后提示成功即完成操作。勾选确认：当月所属期相关发票全部抵扣勾选后，依次点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【统计确认】，进入发票统计确认界面，进行发票勾选汇总操作。核对统计数据无误后，点击【申请统计】按钮，确认统计结果后点击【继续】，即可完成抵扣勾选。申报表填写：登录电子税务局，在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】功能菜单中进行当期纳税申报。一般纳税人申报抵扣的电子发票（铁路电子客票）的进项税额，在纳税申报时应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的第 2 栏 “认证相符的增值税专用发票” 相关栏次中。若取得的是 2025 年 9 月 30 日前的纸质火车票，仍可按原规定计算抵扣。即根据票面金额按照公式 “进项税额 = 票面金额 ÷(1+9%)×9%” 计算可抵扣税额，并将相关信息填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第 8b 栏次 “其他” 中，同时在第 10 栏 “本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证” 填写相应份数、金额、税额。专业指导-壹新老师 2025-07-11 09:36 60次浏览

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