老师，请问股票期权行权时的纳税义务发生时间是啥时候？毕竟员工还没得到真金白银，按照工资薪金啥时候纳税？
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2023-09-18 11:42
108次浏览
专业指导小欢老师
2023-09-18 11:48
同学你好，就是行权的时候，比如公司两年前授予你股票期权要求你在公司干满两年，那么今年可以行权了用优惠价买公司的股票，就是你该交税的时候了。没有拿到真金白银，但是比如这个股票你去市场上买要花10元，公司授予的是5元，税务机关认为你少花的5元就是公司给你的钱，因此也要交税
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老师，请问一下，这个题目收到时和补付时可以合并编一笔会计分录吗？比如我这样的，可以吗？
选项E，留抵退税不计入收入总额，就是不征税收入对吧。
但是我买的书上面，第三条，财政性资金，不包括留抵退税。这个怎么理解
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请问老师，1、这个年净流量计算的时候不用减去利息吗？2、净残值*0·25这个是什么？不是有回收残值50了吗，为什么还要计算净残值
专业指导-小王老师2023-11-18 21:09108次浏览收藏
11.不需要的
2.这是个套用公式的简便做法，同学可以通过下面这个例子感受一下
某项目需要购置一台价值为1000万元的设备;税法规定，该设备折旧年限是5年，残值率5%，按直线法折旧。所得税税率为25%。项目的运营期限为4年。
4年后该设备的变现价值为300万元。则处置该设备取得的税后现金流为()万元。
(一)标准算法
账面价值=1000-[1000x(1-5%)]÷5x4=240(万元)
变现价值=300(万元)
处置收益=300-240=60(万元)
缴税金额=60x25%=15(万元)
残值变现金额=300-15=285(万元)
(二)公式法
残值变现=变现价值-(变现价值-账面价值)x税率
精华
老师，请问为什么销售葡萄酒也要缴纳消费税，葡萄酒不是在生产进口委托加工环节才交税的吗？蓝笔写的是我抄的解析。
专业指导-小王老师2023-11-12 21:19157次浏览收藏
1甲酒厂也是生产葡萄酒环节哦
精华
老师这里持有期间居民企业投资居民企业的情况下被投资企业是非上市的就免、上市就有时间限制的意思吗？不足12个月是不含12吗？
专业指导胖胖老师2023-11-13 11:0495次浏览收藏
2同学你好，你的理解是正确的。
对于股息红利，被投资企业是非上市的就免、上市就有12个月时间限制。
精华
A选型不算租赁服务吗
专业指导小宇老师2023-11-13 13:58107次浏览收藏
0无运输工具承运业务是指经营者以承运人身份与托运人签订运输服务合同，收取运费并承担承运人责任，然后委托实际承运人完成运输服务的经营活动，他即使无运输工具，也是交通运输，并不是租赁设备
精华
请问： B选：能提高企业的社会声誉，为什么是股票比债券筹资的优点？为什么
专业指导-周老师2023-11-14 15:27104次浏览收藏
1发股票是要经过严格的审核呢，不是一般企业可以发行的呢，是企业经营业绩好才可以发行股票，债务是没钱了才去筹资呢
精华
老师，可以解释一下每个数字的由来吗？解析没有看懂～
专业指导-小王老师2023-11-13 21:2199次浏览收藏
0800＊(1+8*5%)是指不能取得评估价格，能提供购房发票的，可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算扣除。
（2060-800）/1.05＊0.05是增值税，7%和3%分别是城建税和教育费附加，24是契税
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