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发布于2026-09-29 18:14:5132次浏览
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老师，补交的个人所得税，是这样做账不 个人所得税是员工个人承担的税金，不是公司的管理费用。不能计入管理费用-职工薪酬。 1.计提代垫个税 借：其他应收款 贷：应交税费—应交个人所得税 2.银行扣款交税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 3.滞纳金分录是对的： 借：营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款 专业指导-晶晶老师 2026-09-29 18:22 31次浏览 公司没有车，租赁法人的车可以做0元租金吗 同学您好，私车公用产生的费用符合条件是可以报销的哈， 问题内容： 公司员工开私家车外出办公的现象越来越普遍，所产生的的燃油费、过路费、停车费等，请问大家是如何处理的？实报实销吗？ 税局回复： 企业因工作需要租用个人车辆并支付给员工租金等费用的用车方式，属于租赁，企业发生的租赁费用可凭有效凭证在企业所得税前扣除。企业与个人未签订租赁合同而支付给员工的所得，企业租金费用不允许在企业所得税前列支，员工所得需按“工资薪金所得”计算缴纳个人所得税。 企业与个人签订了租赁合同，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实合法有效凭证的基础上，允许税前扣除；对在租赁期间发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实合法有效凭证的基础上，允许税前扣除。其他应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。 私车公用的三个提醒： 1.要签订协议 公司与私车员工签订用车书面协议，约定明确车辆的使用情况及费用分摊方式。当然，签订合同需要相应缴纳印花税。 2.要建立制度 公司必须建立公务用车制度，做好车辆使用记录，分清个人消费和企业费用，员工因向公司提供汽车租赁发票。 3.要规范核算 对于私车公用费用税前扣除范围，企业应规范财务核算，相关费用不能互相混淆，不得将应由员工个人承担的费用改由公司承担，并在税前扣除。 专业指导-阿宝老师 2026-09-29 18:22 21次浏览 老师，休产假期间居家办公，我在网上查的是工资和生育津贴能同时领，但我给医保中心打电话问，他说不能同时领，这种情况怎么办 一般情况是不能同时领的。但如果你在产假期间居家办公，提供了实质性劳动，是可以同时领取的。可以再咨询一下人社局的劳动监察。 专业指导-小麦老师 2026-09-29 18:22 31次浏览 老师，现在这个什么预收账款啊，冲销应收账款，这个账务处理有点晕啊。 第一张图片的凭证有点问题，有完整的业务描述吗？ 专业指导-小麦老师 2026-09-29 18:21 30次浏览 老师，25年的纳税申报全部在本月电子税务局里做了一个更正申报，更正的原因是部分收入未确定收入，已确定申报的收入税率确认错误，现已更正完成且补缴了税款，我做账务调整的时候可以一次性在本月调整吗，还是得反结账回去在每个月做调整？ 一次性在本月调整可以的。 专业指导-小麦老师 2026-09-29 18:20 28次浏览 我公司现在是建筑行业分包，按进度付款，甲公司把钱打入我公司，然后我司再去买材料请工人干活，那这个会计科目要怎么写，又是主营业务收入又是主营业务成本的，这两个能同时出现吗？ 可以同时出现。建筑分包，按履约进度确认收入成本，确认收入时同步结转主营业务成本。 1. 按进度确认收入 借：应收账款—甲方 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 同步结转对应成本（材料、人工费） 借：主营业务成本 贷：原材料 / 应付职工薪酬 3. 收到甲方工程款 借：银行存款 贷：应收账款—甲方 如果用工程施工科目核算： 发生成本： 借：工程施工—合同成本 贷：原材料、应付职工薪酬 期末按进度结转： 借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本 借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费 专业指导-晶晶老师 2026-09-29 18:20 31次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 659次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 307次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 375次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1621次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 882次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1837次浏览

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