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发布于2026-09-24 11:34:0710次浏览
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两笔快递费回单和报销单分别在8月20日（12元）、9月20号（23元），发票是8月21日（35元），怎么做账呀 同学你好~首先你需要先审核手头的所有原始凭证：确认8月20日12元、9月20日23元的快递费回单、报销单对应的业务都是真实发生的，合计金额12+23=35元与8月21日的发票金额一致，同时确认凭证内容合法合规、符合公司经营需求、填写齐全、手续完备、金额计算无误，符合要求就可以正常入账，账务处理如下：1. 8月账务处理（附件为8月12元的回单、报销单+35元发票原件）：借：管理费用/销售费用-快递费 12，贷：银行存款/库存现金 12；2. 9月账务处理（附件为9月23元的回单、报销单，备注发票原件存放于8月对应凭证后）：借：管理费用/销售费用-快递费 23，贷：银行存款/库存现金 23。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-文文老师 2026-09-24 11:32 21次浏览 客户银行承兑汇票，不应该是我开给客户的票，是应付票据吗，为什么会是应收票据 关键点在于谁开出票据、谁收到票据。 1. 业务场景：客户偿还之前欠我们的货款 客户（购货方）拿出一张银行承兑汇票付给我们，用来结清他之前的欠款。我们是收钱的一方（销货方），拿到票据，计入应收票据 分录：借：应收票据 贷：应收账款 2. 什么时候我们用“应付票据”？ 我们（购货方）自己开出银行承兑汇票，付给别人用来偿还我们自己的欠款。我们自己出票，以后我们要付钱 ， 计入应付票据。 专业指导-小亚老师 2026-09-24 11:31 19次浏览 你好老师，18题的A选项我还是不懂为什么是资产内部的一增一减，可以麻烦老师用大白话给我解答一下嘛 同学你好呀~首先咱们理清楚这个业务的本质：之前客户欠你公司的货款，是记在“应收账款”科目里的，属于你公司的资产。现在客户用银行承兑汇票来还之前欠的钱，相当于你把“应收账款”这个债权收回来，换成了“应收票据”这个新的债权。应收票据和应收账款都是资产类科目，这就相当于你把左口袋的钱放到右口袋，一个资产减少、另一个资产等额增加，总的资产金额完全没变，所以属于资产内部的一增一减，不会影响资产总额哦。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-文文老师 2026-09-24 11:31 15次浏览 当期损益是什么意思 ？是赚钱了还是亏了 同学你好~当期损益是指当期和最终利润直接相关的收益和支出，通俗来说就是当期的净利润或者净亏损。它并不是固定指代赚钱或者亏损的状态哦：如果当期收益总额大于支出总额，当期损益为正，代表盈利；如果当期收益总额小于支出总额，当期损益为负，代表亏损。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-文文老师 2026-09-24 11:29 14次浏览 我方公司持股B公司20%, A公司持股B公司80%, A公司向B公司注资500万，这500万影响我方公司的长投吗？ 同学您好，这500万会影响您方公司的长期股权投资哦，依据如下： 1. 您方持有B公司20%股权，通常对B公司具有重大影响，该长期股权投资应当采用权益法核算。 2. 权益法下，长期股权投资的账面价值会随被投资单位所有者权益的变动而变动。A公司向B公司注资500万，属于B公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益增加事项，您方需要按照持股比例20%确认应享有的份额（500万×20%=100万），调整长期股权投资的账面价值，账务处理为： 借：长期股权投资——其他权益变动 100万 贷：资本公积——其他资本公积 100万 还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-铮铮老师 2026-09-24 11:29 20次浏览 这个账铺最后的2400是怎么来的 同学你好~这个原材料账簿示例中，9月16日的业务后标注的“……”，是省略了9月中旬到月末期间发生的其他原材料增减相关业务。原材料属于资产类科目，月末余额的计算规则为：期初借方余额 + 本月全部借方发生额（当月购入等增加的原材料总金额） - 本月全部贷方发生额（当月领用等减少的原材料总金额）。将9月所有的原材料增减业务全部汇总计算后，最终得到的月末余额就是2400哦。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-文文老师 2026-09-24 11:28 18次浏览
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精华 净利润=利润总额+所得税费用，为什么这个题要减去所得税费用？不明白为什么是380？ 净利润=利润总额−所得税费用，不是加。 国债利息40万：免税，纳税调减40 税收滞纳金20万：不得税前扣除，纳税调增20 应纳税所得额 = 500−40+20=480 所得税=480×25%=120 净利润=500−120=380 没事的哈，学习都会从完全不懂到懵懂再到感觉都会了，然后就是啥都不会，最后豁然开朗，你坚持学，不会的就看解析理解，慢慢就融会贯通了哈 专业指导-小纯老师 2026-07-16 13:23 4364次浏览 精华 请问例题173的分录，应该怎么写？不知道如何写借方的第一个科目 处置无形资产并取得长期股权投资（非货币性资产交换，视同处置无形资产，公允价值与账面价值的差额计入资产处置损益） 无形资产账面价值 = 原值 - 累计摊销 - 减值准备= 2000 - 600 - 150 = 1250 万元 公允价值 1600 万元，处置收益 = 1600 - 1250 = 350 万元 借：长期股权投资——投资成本 1600 累计摊销 600 无形资产减值准备 150 贷：无形资产 2000 资产处置损益 350 权益法下，初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额处理： 初始投资成本 > 应享有份额：差额为商誉，不调整长期股权投资成本，无需额外分录。 初始投资成本 <应享有份额：差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资成本。 本题中 1600 > 900，因此无第二步调整分录，长期股权投资入账价值就是 1600 万元。 专业指导-闪闪老师 2026-05-15 09:14 6977次浏览 精华 请问老师如何快速去判断它 1.应收账款账面余额：就是应收账款这个科目的账面原值，只看本科目的借方+贷方发生额，完全不扣坏账准备。 2. 应收账款账面价值：账面余额-坏账准备（这才是你之前误选B的原因） A收回已转销的坏账(不影响应收账款账面价值也不影响账面余额) ① 借：应收账款 贷：坏账准备 ② 借：坏账准备 贷:信用减值损失 ③ 借：银行存款 贷：应收账款 一借一贷抵消，应收账款余额最终不变 B. 计提坏账准备（你之前选的) 借：信用减值损失 贷：坏账准备 全程不碰应收账款科目，所以账面余额不变，只会减少账面价值。 C. 代购货方垫付运输费 借：应收账款 贷：银行存款 直接增加应收账款借方，账面余额直接变大，就是正确答案 D. 租入包装物支付押金 借：其他应收款 贷：银行存款 走的是其他应收款，和应收账款完全没关系 专业指导-小亚老师 2026-05-15 07:47 1640次浏览 精华 怎么在做题中区分稿酬和特许权使用费 稿酬：看发表、出版、刊登，是卖内容的复制发表权。 特许权：看授权、转让、拍卖、专利、原版原件，是卖专属使用权、所有权。 稿酬所得（A、C） A：书画以图书形式出版 ​C：摄影作品发表在杂志上 共同点：作品公开发表、印刷刊登、批量出版，拿的是发表辛苦钱=稿酬 特许权使用费（B、D） B：专利赔偿（专利本身就是特许权利，和写文章发表无关） D：手稿原件拍卖（卖的是稿子本身、专属著作权，不是拿去刊登出书） 专业指导-小亚老师 2026-05-14 08:00 265次浏览 精华 这个C选项，我不太理解，我第一反应总是到在建工程，然后联想到用于生产经营，然后我就觉得不是视同应税交易，我就给pass掉了 增值税：自产用于内部在建工程（生产经营）→ 不视同销售，不交税。 消费税：自产用于在建工程、管理部门等内部用途 → 视同销售，要交税。 你就是把增值税的规则套到了消费税上，才会误以为不用交税，其实两者的视同销售范围不一样。 专业指导-小曦老师 2026-05-14 19:14 1192次浏览 精华 这个最后一问我是猜对的，但我不懂。 甲公司对乙公司的投资是权益法，按如影随形，乙公司宣告分派现金股利，甲公司的收益应该跟着减少，但甲公司又收到了发放的80✕25%=20万的现金股利。 因此在做第五问时，我搞不清这个20万应该加还是减还是不算。 在权益法下，被投资单位宣告分派现金股利，会导致“长期股权投资”账面价值减少，而不是增加。 你之所以困惑，是因为你同时看到了两件事： 1. 乙公司宣告分派现金股利 → 甲公司应确认应收股利 2. 甲公司收到了现金股利 → 银行存款增加 但这两件事对“长期股权投资”这个科目的影响，需要分开看。 专业指导-陆老师 2026-05-14 19:24 623次浏览

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老师，实际发生坏账的时候，会不会影响应收账款的账面价值？为啥呢 米场宣布想投这种分配利润¥10,000应付股利增加，利润分配减少这一点，我没有理解，这是我分配利润的情况下不是应付股利已经减少吗？就是我已经付了，所以我应付股利应该减少，利润分配应该增加了呀，我把利润分给人家了，就是没太理解有没有其他类似的例子，让我理解一下，谢谢。 合并情况下用成本法，没有初始投资成本的调整。同控情况下，初始投资成本看账面价值，那实际支付的金额是账面价值还是公允价值? 非同控，初始投资成本看公允价值，那实际支付的现金是账面价值的金额还是公允价值？ 公司买回来的原材料时商家又赠送了一些东西是不是利得 1、在节假日期间才会售卖的商品是不是收入 2、公司每个月月末都会卖出的废品是不是收入 公司提前支付给员工的工资算不算资产
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