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发布于2026-07-15 13:56:5919次浏览
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老师：总公司从24年第三季度开始把分公司财务数据汇总后上报到电子税务局财务报表，但26年一季度总公司又只报的总公司的报表这是什么情况 看看企业所得税汇总纳税备案状态是独立还是合并，有可能24年是合并状态，26年税务改成了独立核算就分开申报了 专业指导-阿宝老师 2026-07-15 14:01 33次浏览 两个公司分别给同样的人发工资 另外一个公司不缴纳社保 其中一个公司缴纳社保 这样的话会不会对公司有什么影响 还有缴纳个人所得税的时候 应发工资数会不会出来？ 实际工作中是有这种情况的，另一个公司就作为非全日制申报工资薪金个税就可以的，因为社保只能在一家单位缴纳 申报个税的时候一家公司只会出现一家公司的数据不会合并，只有员工自己在个税app能够看到汇总数的工资，汇算清缴也是汇算全部的汇算清缴 专业指导-阿宝老师 2026-07-15 14:00 55次浏览 老师，入账的时候库存商品为什么用的是含税价而不是不含税价？ 1. 小规模纳税人：进项税不能抵扣，税费计入存货成本，库存商品按含税总价入账。 ​ 2. 一般纳税人：能抵扣进项税则按不含税价入账。拿普票/用于福利等不可抵扣情形，含税入账。 专业指导-小麦老师 2026-07-15 14:00 22次浏览 老师您看这张凭证 这是咋做的账啊 一个一个打上去吗 我接个新户不知道怎样记购进和结转成本 太多了 这个看来之前就是一个个打上去的 如果同学不想这样的话，并且这个单位不考虑核算进销存，并且是采购一批就卖一批，就不用明细录入 如果是考虑核算进销存并且有库存循环就得这样记账，可以考虑启用进销存模块去录入进货单的，这样生成凭证快一点 专业指导-阿宝老师 2026-07-15 14:00 24次浏览 老师，我们小规模纳税人，小企业会计准则。现在要更正1~3月份的增值税申报表，补申报平台收入数据，申报完之后销售额35万，要补增值税，我的账上怎么调整啊？ 1. 补确认未记账的平台收入 借： 银行存款（或 应收账款 / 预收账款） 贷： 主营业务收入 贷： 应交税费——应交增值税 2. 计提附加税（城建税、教育费附加等） 增值税交了，附加税也要跟着补提。 借： 税金及附加 贷： 应交税费——应交城市维护建设税 贷： 应交税费——应交教育费附加 贷： 应交税费——应交地方教育费附加 3. 缴纳税款时 借： 应交税费——应交增值税 借： 应交税费——应交城市维护建设税 借： 应交税费——应交教育费附加 借： 应交税费——应交地方教育费附加 贷： 银行存款 4.如有税务滞纳金/罚款 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款 专业指导-小麦老师 2026-07-15 13:57 37次浏览 老师您好，我想咨询一下报销差旅费，飞机票和火车票上的人名不是公司员工，在什么情境下可以报销？入什么费用科目 如果不是员工的名字，那我们可能会认定为给客户的，可能会入业务招待费，但是还是需要具体分析 专业指导-小刘老师 2026-07-15 13:57 16次浏览
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精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1411次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 782次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1653次浏览 精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 1029次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 632次浏览 精华 老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？ 员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款 过年过节发的福利： 借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 580次浏览

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