那购进的商品要是过期了做进什么里面呢_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2026-05-27 11:56:4314次浏览

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你好我是新手小白，我想问一下一般纳税人增值税是销项➖进项=应纳税所得额，那假如说销项是10000，进项是20000，那留抵扣的一万就是可以开发票的金额吗，我不明白增值税开发票是怎么算的增值税开票金额是按照咱们的销售情况来的，一般是根据销售情况去计算我们需要缴纳多少进项税，不倒推我们能开多少发票但是同学理解的也没错，咱们还有一万的进项税可以抵扣，就还可以再开销项税额为一万的票还可以不缴纳增值税专业指导-阿宝老师 2026-05-27 11:56 24次浏览老师，纱加税点四个点，织厂五个点的税点，染厂7个点的税点，开票一般加几个税点不会亏本这种情况要怎么去算？做一张表：列出每项含税成本、不含税成本、实际取得的进项税额（按发票金额÷1.13×0.13）。计算总不含税成本和实际支付的总含税成本。设定目标售价，确保：销项税额 - 实际进项税额 - 附加税 - 所得税 ≈ 0 通常在这种“上游加点5-7，下游13%”的倒挂结构下，对外一般加10个点左右比较安全。专业指导-小刘老师 2026-05-27 11:52 24次浏览昨天我爸把财务负责人，办税员，开票员都授权给我，到我只有办税员和开票员可申请，财务负责人我没法添加，我不知道他上面怎么添加，他是个体户，在国家电子税务局以企业身份找不到哪添加财务负责人没办法添加，需要变更的，这个一般不需要变更的哈。变更的话就找到涉税市场主体身份变更里面去新增财务负责人变更这个栏次专业指导-阿宝老师 2026-05-27 11:52 22次浏览老师我报完年报出了这些提示让我采集凭证这个数和我的报表不一样啊说不采集会有风险这个咋整呀序号 1：在本期确认收入（本期开票）定义：开票日期在 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，且在 2025 年确认收入的发票金额（不含税）。填报逻辑：比如你 2025 年销售货物开了 10 万发票，会计上也在 2025 年确认了收入，就填 10 万。填写依据：你账上 2025 年的主营业务收入、其他业务收入、营业外收入中，有发票支撑且开票日期在本年的不含税金额。序号 2：以前年度确认收入本期补开发票定义：开票日期在 2025 年，但收入已经在 2024 年或更早年度确认的发票金额（不含税）。填报逻辑：比如 2024 年销售货物，当时已经确认收入但没开票，2025 年才补开发票，这部分金额填在这里。填写依据：以前年度已确认收入的预收账款 / 应收账款，本期补开的发票不含税金额。序号 3：尚未确认收入（本期开票）定义：开票日期在 2025 年，但会计上尚未确认收入的发票金额（不含税），比如预收款开票、分期收款但未到确认收入时点的发票。填报逻辑：比如 2025 年收了客户预付款开了发票，但货物还没发出，会计上没确认收入，这部分金额填在这里。填写依据：本期开具发票但对应收入尚未确认的不含税金额，对应账上的预收账款、合同负债等科目。序号 4：未开具发票本期确认收入定义：2025 年已经确认收入，但尚未开具发票的金额（不含税），比如未开票收入、视同销售收入、不征税收入等。填报逻辑：比如零售业务的现金收入、未开票的视同销售，会计上 2025 年确认了收入但没开发票，填在这里。填写依据：本期确认收入但无对应发票的不含税金额，对应账上的主营业务收入中无发票的部分。序号 5：本期确认收入凭证金额合计公式：5=1+4，结果必须等于你本期申报的收入总额 270,371.00 元。逻辑：不管发票是以前开、本期开还是以后开，只要是 2025 年确认的收入，要么在序号 1（本期开票），要么在序号 4（未开票），两者相加就是你申报的收入总额。专业指导-阿宝老师 2026-05-27 11:51 23次浏览老师你好，现在我工作中遇到一个问题，我们是做水果批发代卖生意的，之前我们老板私人账户打给进口榴莲批发商一笔预付款，备注是预付款，现在货没有发够，合同到期了，需要把预付款打回来，我们这边是坚持对方返回到我们老板私户里，但是对方一直要求打到公户里面，这样操作可行吗？存在哪些风险？之前是私户付的，但是咱们挂账了吗。就是私户付款的时候挂账了吗专业指导-阿宝老师 2026-05-27 11:51 20次浏览老师，问一下固定资产清理的会计处理过程一.固定资产转入清理当固定资产需要清理时，首先需要将其从固定资产账户中转出，并转入“固定资产清理”账户。同时，需要将固定资产的累计折旧和减值准备一并转出。借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产二.发生清理费用在清理过程中，可能会发生一些费用，如拆除费用、运输费用等。这些费用需要计入“固定资产清理”账户。借：固定资产清理贷：银行存款/应付账款等三.出售收入、残料处理如果固定资产被出售，企业会收到出售收入。此外，可能还会有一些残料可以出售。这些收入和残料的价值需要计入“固定资产清理”账户。借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费---应交增值税(销项税额) 四.保险赔偿处理如果企业购买了财产保险，并且发生了保险事故，保险公司可能会赔偿部分损失。这部分赔偿收入也需要计入“固定资产清理”账户。借：其他应收款/银行存款等贷：固定资产清理五.清理净损益处理最后，需要计算清理净损益，并将其计入当期损益。如果是净收益，计入“资产处置损益”或“营业外收入”；如果是净损失，计入“资产处置损益”或“营业外支出”。 1.净收益处理借：固定资产清理贷：资产处置损益(或营业外收入) 2.净损失处理借：资产处置损益(或营业外支出) 贷：固定资产清理专业指导-小刘老师 2026-05-26 13:55 30次浏览

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精华小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 694次浏览精华请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？同学说的供应链包括把食品加工成食物吗专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 466次浏览精华老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗确认收入借：应收账款贷：主营业务收入销项税收款借：银行存款贷：应收账款专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 952次浏览精华你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀帮我分析分析呗这是一张专票应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 899次浏览精华老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 541次浏览精华老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款过年过节发的福利：借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 481次浏览

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