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老师，开进来的加油的普通发票可以抵扣进项吗？ 这个不可以抵扣进项哈，需要是增值税专用发票 专业指导-小刘老师 2026-02-07 11:32 18次浏览 这个应付账款的借方不应该是“原材料”吗？怎么是银行存款？ 借：应付账款 贷：银行存款 这一笔表示的是咱们付款给供应商 收到发票或者入库时 借：原材料 贷：应付账款 是这样哈 专业指导-阿宝老师 2026-02-07 11:32 25次浏览 阿宝老师，老板挂账以及免单，我都是按成本➕税金计入招待费，同时冲减成本，这样会产生税会差异，企业所得税汇算清缴是不是还要调增收入和成本？若是那样，还不如结算按半价结账，反正都没回款，我按正常记账，计入主营业务收入还省事，不然还得登记调增，太麻烦。 是的，确实是需要调增收入和成本，这一块视同销售的话是无法避免的，可以按照同学的思路来，这样会方便很多 专业指导-阿宝老师 2026-02-07 11:31 17次浏览 物业公司，比如今年1月，收到了业主本年1-12月物业费1060元，已开收据，先录预收账款，然后按月转主营业务收入。那增值税是按月确认吗，还是当期就确认增值税？麻烦老师写一下会计分录！ 增值税收到预收款当期一次性确认（物业服务费预收款属于增值税纳税义务发生时间），企业所得税和会计收入按月分期确认 1. 1月收到全年物业费 借：银行存款/库存现金 1060 贷：预收账款—物业费 1000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）60 2. 每月结转收入 借：预收账款—物业费 83.33 贷：主营业务收入—物业费 83.33 专业指导-晶晶老师 2026-02-07 11:25 24次浏览 老师，可以计抵扣的有哪些？税率分别多少？最新政策开票要求？ 1. 可抵扣进项：先进制造业企业购买原材料、设备、动力能源等用于生产经营的支出，取得合规增值税专用发票后可抵扣，常见税率为13%、9%、6%；贷款利息在2026年新增值税法下也可抵扣。但用于免税、集体福利等的支出不得抵扣。  最新开票要求：发票名称需规范（如“加工修理修配劳务”改为“加工修理修配服务”），向个人等特定情况不得开专票，购货方信息需准确，电子发票全面推广，红字发票需按规定开具。 专业指导-晶晶老师 2026-02-07 11:25 21次浏览 老师，小微企业同时满足4个条件，335看的是去年数据还是当年？比如若是当年，可能上半年满足，下半年营收好，应纳税所得额超300万了？ 同学你好，小微企业 “335” 条件是按当年数据判断，而非去年数据。如果当年应纳税所得额后期超过 300 万，预缴时可先享受优惠，但汇算清缴时需按 25% 税率补缴税款。 专业指导-壹新老师 2026-02-07 11:23 21次浏览
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精华 老师，我们有个公司要注销，清算完了后利润总额是正数，计提了五千多的企业所得税，然后财务报表就有应交税费，不影响注销吧？公司账户的钱也清算了，企业所得税可以让股东们自己私下转款支付不？就不再走账了，还是说要股东转款到对公户把税交了，生成新的财务报表做企业所得税汇算清缴 应交税费这一笔就不要再计提了，到时候产生税之后咱们直接让股东缴纳了就可以了，不然账上有余额还是没有办法通过税务局的审核 无论企业在经营期间是否符合小微企业条件，进入清算阶段后，都必须按25%法定税率计算缴纳清算所得税，不能享受任何小微企业所得税优惠政策。 专业指导-阿宝老师 2026-02-04 18:51 58次浏览 精华 老师，我们是小规模纳税人，这样业主2025年12月末预交了2026年一年停车费，我做了凭证借：银行。1200 贷：预收。 1200 2026年1月业主给他开了全年的发票，那我现在收入是每月结转，但是这个1月全年应交税费怎么写分录呢 1. 2026年1月开具全年发票（一次性提增值税，拆分不含税收入） 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税 贷：预收账款—待结转收入 2. 2026年每月结转主营业务收入 借：预收账款—待结转收入 贷：主营业务收入 3. 按季申报缴纳增值税时 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 专业指导-晶晶老师 2026-02-03 09:55 73次浏览 精华 老师，工会经费多久缴一次 同学你好，工会经费申报期限以当地税务机关核定为准，一般按月或按季申报，小规模纳税人多按季，在每月 / 季终了 15 日前完成。 专业指导-壹新老师 2026-02-03 09:16 55次浏览 精华 老师，您好，我们是一家物业公司，会有个人收款，小程序收款等，准备把代账公司的账接回来自己做账，因为代账公司一直在申报时按0申报，资产负债表和利润表数据都是0，请问如果接回账来， 问题1：我们有哪些需要注意的问题？ 问题2：有哪些财务风险需要注意的？ 问题3：我们应该怎样正确操作，因为我也是没怎么做过物业行业的账， 请详细说一下好吗？上一个老师说的很笼统，能详细说一下吗？谢谢老师！ 一、接账要留意的事 1.先把代账公司的资料全部要到手：证照、凭证、账本、银行流水、小程序和个人收款的明细、报税账号、所有合同台账，一样都不能少。 2.仔细核对流水，代账一直零申报，肯定和实际收支对不上，把漏记的收入、支出全部找出来。 3.财务岗位分开，会计管账、出纳管钱，不能一人兼。选个好用的财务软件，小程序收款要做好对账，个人收款别长期放在私人账户里。 4.把公司收费项目理清楚，物业费、停车费、代收水电费、公共收益这些，提前定好怎么记账。 二、要提防的风险 1.税务风险是大头：长期虚假零申报，被查到要补税、交滞纳金，还可能罚款。无票报销、个税社保没如实报、把代收的钱当成自己收入，都容易出问题。 2.资金风险：个人收款不及时交到公户，容易出现钱被挪用、截留的情况。账户密码、U 盾随便共用，花钱不审批，也会有资金损失。 3.账务和管理风险：之前账目都是零，新账接不好，数据完全失真。发票管理混乱，公共收益、维修基金记账不规范，还会和业主产生纠纷。 三、实际操作步骤 1.先处理历史烂账。要合规的话，得把漏报的收支补齐，更正申报、补缴该交的税费。盘点公司的资产、欠款，把虚假的期初数改对，再新建账套。 2.日常做账规范化。优先用小程序对公收款，个人收的钱当天必须存入公户。预收的物业费分期确认收入，代收水电费走往来账，公共收益单独记账。成本支出一定要凭正规发票入账。 3.按实际数据按时报税，再也不能零申报。建立规矩：花钱要审批、票据好好归档、每月对账盘点、岗位互相监督，长效规避问题。 专业指导-壹新老师 2026-01-28 15:47 154次浏览 精华 你好，老师，这一题不明白，九月份的销售款八月就收到这份钱了 为什么不是八月的收入呢？ 按照会计权责发生制的原则要求，属于哪个期间的收入应该记到哪个期间而不是看哪个时间收的钱 专业指导-晶晶老师 2026-01-28 05:49 75次浏览 精华 老师，请问养老保险，医疗保险，实业保险，怎么确定单位和个人各承担百分之几啊？ 养老保险个人固定 8%、单位统一 16%；医疗保险个人固定 2%、单位 6%-10%（各地不同）；失业保险单位 0.5%-0.7%、个人 0.3%-0.5%（阶段性优惠） 这个是有固定比例的 专业指导-阿宝老师 2026-01-26 18:01 88次浏览

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老师，这里的贷方（预收账款-客人预付款 20110），是客人提前下单预定的房间，，还没到入住日吗 这里的“期初余额”、“本年累计借方”、“本年累计贷方”这三个栏次有勾稽关系吗？ 固定资产折旧表跟无形资产摊销表是要自己制作打印出来吗 每个科目“期初余额”、“本年累计借方”、“本年累计贷方”、“年初余额”这四个栏次有什么勾稽关系吗 预收的时候日记账不用考虑交的税是吗，扣缴的时候再登记？ 为什么银行存款减少在贷方，借或贷要填借
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