这笔业务会计分录为什么采购和结转成本一起做呢？...-之了课堂

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发布于2026-01-26 14:32:2622次浏览

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现在代账公司帮着去注册公司之类的产生的工商费用还能不能开现代服务＊服务费这个项目啊，是不是已经没有现代服务这个项目了有现代服务，而是2026年1月1日起并入生产生活服务大类，名称栏填经纪代理服务*企业登记代理服务，税率/征收率按身份选6%或3%（减按1%）专业指导-贝加老师 2026-01-26 14:34 26次浏览您好，现在代账公司帮着去注册公司之类的产生的工商费用还能不能开现代服务＊服务费这个项目啊，是不是已经没有现代服务这个项目了自2026年1月1日起，增值税法实施条例已将“现代服务”与“生活服务”合并为“生产生活服务”大类，开票系统中不再单独显示“现代服务”这一顶级分类。代账公司的工商注册服务费不能再开“现代服务＊服务费”，应按商务辅助服务-经纪代理服务开具，推荐名称为商务辅助服务*工商注册服务费或经纪代理服务*工商代办费专业指导-朵朵老师 2026-01-26 14:34 31次浏览个体工商户、农民专业合作社、个人独资企业都是小规模纳税人吗？他们缴纳税种都有哪些？优惠政策是什么？都在什么时候申报纳税？ 1. 纳税人身份：三者都不是必然小规模，年应税销售额≤500万默认小规模，可自愿登记或被强制转为一般纳税人。 2. 缴纳税种：个体/个独：增值税及附加、经营所得个税（5%-35%），不缴企业所得税。合作社：增值税及附加、企业所得税，涉农项目多免税。三者可能涉及印花税、房产税、城镇土地使用税等小税种。 3. 优惠政策：小规模增值税：季度≤30万免，超30万3%减按1%（至2027年底）。个税：个体/个独年应纳税所得额≤200万部分减半征收。合作社：销售本社成员农产品、向成员售农资免增值税；与成员签购销合同免印花税；从事农林牧渔项目免企业所得税。附加税：小规模、小型微利、个体工商户减半征收（至2027年底）。 4. 申报时间：增值税：小规模按季（季末15日内）；一般纳税人按月（月末15日内）。经营所得个税：按季预缴（季末15日内），3月31日前汇算清缴。企业所得税（合作社）：按季预缴（季末15日内），5月31日前汇算清缴。专业指导-阿宝老师 2026-01-26 14:33 19次浏览老师，现在代账公司帮着去注册公司之类的产生的工商费用还能不能开现代服务＊服务费这个项目啊，是不是已经没有现代服务这个项目了商务辅助服务-企业管理服务/经纪代理服务这样，只是要求更细化了专业指导-阿宝老师 2026-01-26 14:32 21次浏览发票必须要有进项和销项吗？比如农场开出经营范围之内的机械租赁发票，但机械设备没有入账更不可能计提折旧，那这笔业务的成本怎么做？需要另外取得怎么样的进项发票或者人工费用代替才可以？销项必须有（对外开票即产生销项，需申报纳税）；进项非强制。禁止与业务无关的发票替代成本，要按照实际业务获取发票。专业指导-贝加老师 2026-01-26 14:32 27次浏览在农户购买黄豆生产，转入个人没有发票，运费也是转入个人账户，没有发票分录怎么写？借：原材料—黄豆应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/库存现金产生的运费，也计入原材料专业指导-贝加老师 2026-01-26 14:30 18次浏览

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精华 A3-【月度结账】.面试时，询问：月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *不理解【月结】月度结账是什么？为什么要月结？假如没有月结会怎么样？手工账月结和电脑账月结有什么区别？月结会出什么差错吗？为什么有岗位问月底加班月结？月结和月底加班有什么必然联系吗？ 1、结账流程可概括为 “准备 -> 核对 -> 处理 -> 关账 -> 报告” 五个阶段 2、核对包括：资产盘点：核对现金、银行存款（编制余额调节表）、存货、固定资产。往来核对：与客户、供应商核对应收/应付账款余额，发出询证函。收入成本匹配：确保所有已确认收入的成本同步结转。 3、月度结账，简称“月结”，是指在一个会计月度结束时，财务人员对企业本月的所有经济业务进行确认、计量、记录、汇总和报告的闭环工作过程 4、月结的目的：及时反映经营成果：老板和管理层需要知道这个月是赚是亏、赚了多少，以便及时调整策略，增值税、附加税、预缴企业所得税等都需要按月（或按季）申报，必须以准确的月结数据为基础。 5、手工账月结，手工登记账簿、手动计算余额、汇总、结转。电脑账（财务软件）月结凭证录入后，系统自动过账、汇总、计算。结转和报表生成多为“一键操作”。 6、月结会出现： a截止性错误：收入或费用所属期间记错（如把下月初的收入记入本月）。 b遗漏与重复：漏计提折旧、摊销、工资；漏做预提费用；或重复记录业务。 c计算错误：存货计价、费用分摊、税费计算时公式或基数用错。 7、月结加班：税务申报、管理层会议都有固定截止日（如次月5日、10日或15日前）。必须在极短的时间内完成海量工作，自然需要加班专业指导-小刘老师 2026-01-21 13:26 76次浏览精华 A2-【发票报销】.面试时，询问：如果发票报销金额超预算，你会怎么处理？怎么回答？ *不理解【报销单】不理解什么是报销单？什么时候需要用到报销单？报销单哪里来的？长什么样子？怎么填写谁需要？填完要给谁？什么岗位的会计（应收应付费用主办还是其它）会用到它，得到它之后要做什么？怎么入账？入完账之后还用做什么？最后这个单子去了哪里？为什么会出现发票金额超预算？这个会有什么影响？要怎么做？ 1、如果超额理由充分且合理，我会请申请人补充书面说明，并引导其按照公司规定，提请其部门负责人及更高权限的管理层（如财务经理、总经理）进行特批。待获得书面批准后，方可按流程处理。如果属于无正当理由的超标，我会明确告知公司规定，并婉拒报销超额部分。 2、什么是报销单？长什么样？报销单是《费用报销单》的简称，是公司内部设计的统一格式的申请表格。员工用它来申请因公消费的款项。样子：通常是一张表格，包含：报销人、部门、日期、费用事由、发票张数、金额（大小写）、支付方式、审批签字栏等。很多公司用OA系统，它就是电子表单。你也可以淘宝搜一下，可以买到的。 3. 谁需要、什么时候用、哪里来？谁需要：任何因公务垫付了钱的员工（如出差交通住宿、招待客户、购买办公用品）。什么时候用：垫钱后，需要公司把钱还给自己时。哪里来：公司财务部提供纸质版，或OA系统里有电子模板。 4、什么岗位的会计会用到它？得到后做什么？怎么入账？岗位：费用会计或应付会计（在中小公司，应收应付费用可能由一个岗位负责，就是您应聘的这类岗位）。得到后做什么（这就是你的工作）：审核：这是核心！审发票真伪（国税网查验）、金额是否与报销单一致、事由是否合理、是否符合预算/公司标准、审批流程是否完整。入账（做凭证）：审核无误后，根据费用性质录入财务系统。分录示例：借：管理费用/销售费用—二级科目（如差旅费、招待费）贷：银行存款/其他应付款（如果付给员工现金）支付：通知出纳付款给报销员工，或在网银执行付款。 5、后续：入账后，报销单连同所有发票，作为这张记账凭证的原始附件。最后去向：与其他会计凭证一起，按月装订成册，归档保管。 6、超预算是员工不熟悉标准，或故意高标准消费。也可能是物价上涨、突发情况、预算本身制定不合理。会导致费用失控，利润被侵蚀，预算管理形同虚设。做法按第一所说来回答专业指导-壹新老师 2026-01-21 13:18 63次浏览精华 A1-【费用分摊】.面试时，询问：如何处理费用分摊？比如办公用品怎么分摊？怎么回答？ *不理解【费用分摊】费用分摊是什么？分摊是什么？哪些东西需要费用分摊？为什么要分摊？这个也要做账吗？怎么做账？期末要结转吗？怎么知道哪些东西要分摊？它要摊多久？怎么确定？他要有哪些单据？要跟财务主管还是领导确认写什么吗？它会形成报表中的什么？对哪些东西有影响？这类分摊业务多吗？ 1. 一笔多个部门共同受益的费用，按合理比例拆分给各受益对象的账务处理方式。 2. 把共同花费的成本，按规矩分给每个享受好处的部门或项目。 3. 多个部门共用的开支，比如办公用品、房租水电、打印机耗材、跨部门团建费。 4. 为了算准每个部门的真实成本和利润，让账目更准确，方便老板判断部门经营情况。 5. 要做账，是企业日常核算里很常见的账务处理环节。 6. 先记总费用，再按分摊比例把费用分到各部门对应的费用科目里。 7. 要结转，期间费用转本年利润，制造费用转生产成本再随产品成本结转。 8. 看费用的受益对象，只要不是一个部门单独用，就需要分摊。 9. 一次性消耗的买了就摊完；能用好几年的按使用年限按月摊。 10. 按资产或费用的实际受益时长定，易耗品一次摊，固定资产类按月折旧分摊。 11. 需要采购发票、入库单、各部门领用清单、费用分摊计算表。 12. 要跟财务主管确认分摊的比例和方法，避免核算口径出错。 13. 期间费用体现在利润表，制造费用最终进资产负债表的存货项目。 14. 影响各部门成本数据、公司整体利润，还会影响存货价值和税务申报的成本基数。 15. 在制造业、建筑业这类多部门的公司里，这类业务挺常见的。专业指导-晶晶老师 2026-01-21 13:13 64次浏览精华汽车零部件企业，未融资，年前招聘应收应付会计，岗位JD如图面试前BOSS上以及面试时，我需要问清哪些问题？同学你好，一、从JD来看，这是典型的全盘流水会计岗，侧重“收付”但涉及核算全流程。建议优先掌握以下内容： 1.费用与付款审核：学审核发票真伪、审批流程，掌握分录：借：费用/存货借：进项税贷：应付账款。 2.往来核对：学会用Excel做供应商/客户对账表，排查“未达账项”。 3.凭证与报表：学习在金蝶/用友等软件中录入凭证，理解月底结账流程。二、可以提问的问题围绕岗位特殊要求提问，展现你的洞察力： 1.紧急任务：“目前往来账核对中，最需要清理或规范的历史问题是什么？” 2.系统工具：“公司具体使用哪款财务软件和ERP（如SAP、金蝶）？” 3.IPO对接：“IPO相关的资料对接，目前是由这个岗位主导还是配合？频率如何？” 4.团队分工：“应收、应付是独立负责，还是需要兼顾其他模块（如成本、总账）？” 专业指导-壹新老师 2026-01-21 11:18 46次浏览精华老师，您好一般纳税人销售农产品种子客户是自然这个部分是否缴纳买卖合同的印花税同学你好，不需要哈，根据《印花税法》的明确规定，“个人书立的动产买卖合同”不属于印花税的征税范围。只要合同的一方是自然人（个人），那么整个合同就都不需要缴纳印花税专业指导-壹新老师 2026-01-20 09:36 39次浏览精华 1.合同负债是什么？一般用在什么业务当中？合同负债就是你先收了客户的钱，但还没给人家提供商品或服务，这笔钱就叫合同负债。只要是签了合同、先收钱后履约的业务，都能用合同负债，常见的有这几类：预售类业务充值卡 / 储值卡业务服务类预收款定制化业务合同负债是必须有与客户的正式合同，而且合同里明确了你的履约义务，只核算和客户合同相关的预收款，专款专用对应履约义务，按新收入准则（财会〔2017〕22 号）核算，专门管和客户做生意的收入问题预收账款不一定需要合同，哪怕是口头约定、客户自愿提前打钱都能算，范围更杂，除了商品服务预收款，还可能包括押金、保证金、预收的租金，是按老的会计准则核算，是个比较笼统的先收钱后干活科目可以简单理解用了新收入准则的话就用合同负债，还是企业会计准则的话就还是用预收账款就可以了专业指导-阿宝老师 2026-01-19 10:06 72次浏览

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