请问就是这种情况下第二年的利率还要✖️十二分之八吗？...-之了课堂

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发布于2025-12-31 13:45:4320次浏览

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为什么要用累计折旧科目？为什么不直接用固定资产冲抵专项储备-安全生产费，固定资产明细账这318也没有了，等于固定资产318直接计入了生产成本因为固定资产实物还在，所以不能直接冲抵固定资产科目，只是折旧计提完了。可以再理解一下。专业指导-帆帆老师 2025-12-31 13:55 18次浏览这里对三项经费进行计算的工资薪金的总数，是否包括业主开给自己的工资薪金？不包括。计算三项经费扣除限额的工资薪金总额，仅以职工的合理工资薪金为基数，业主给自己发放的工资薪金不得税前扣除，也不能计入三项经费的计算基数。专业指导-燕子老师 2025-12-31 13:54 22次浏览为什么是折了1.5呢？22年6个月，，23年12个月不是1.6吗？ 6个月就是半年，半年就是6/12=0.5年，可以再理解一下。不是你那种算法。专业指导-帆帆老师 2025-12-31 13:54 23次浏览这里固定资产不需要冲减吗？固定资产明细账会存在这318啊？不用冲减固定资产本身，因为专项储备是专门用于安全生产的资金，用它购建安全设备时，是通过一次性全额计提折旧的方式冲减专项储备，相当于用储备资金“消化”了设备成本。固定资产明细账里会保留318万元的原值，同时累计折旧也记318万元，所以资产负债表上“固定资产”项目列报金额就是0。专业指导-燕子老师 2025-12-31 13:54 22次浏览工资薪金发生时，捐赠可以扣多少工资薪金的公益捐赠扣除规则很明确： 1. 常规限额：通过合规渠道（县级以上政府部门或公益性社会组织）捐赠，扣除限额是累计应纳税所得额的30%，按实际捐赠额与限额孰低扣。 2. 特殊全额：对农村义务教育、红十字会等特定对象捐赠，可全额扣除（按国务院规定）。 3. 扣除方式：可在预扣预缴时按累计数算限额扣除，也可在年度汇算时统一扣。举个例子：累计应纳税所得额10000元，常规捐赠最多扣3000元；若捐给农村义务教育，捐多少扣多少（合规前提下）。专业指导-燕子老师 2025-12-31 13:54 14次浏览老师老公不是承租人，老婆扣了租金，老公可以扣房贷吗不可以哈，夫妻只能扣一种，不能同时扣除贷款利息和租金专业指导-娜娜老师 2025-12-31 13:53 23次浏览

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精华这题为什么还要乘1+.01或6年减1？不太明白，麻烦老师讲解一下，谢谢！因为每年年初存款，比年末存款多计息一年，所以不能直接用普通年金终值系数。方法一（乘1.1）：每年存A元，5年年初存，终值 = A × 6.1051 × (1+10%) = 671561，得 A = 100000。方法二（用6年期减1）：每年年初存A元，相当于6年年末存A元但少最后一次，终值 = A × [(F/A,10%,6)－1] = 671561，得 A = 100000。专业指导-娜娜老师 2025-12-08 15:25 55次浏览精华工资支出180万已经扣过了吗，包含在哪项费用里了？同学，工资支出180万已经扣过了，包含在营业成本、销售费用、财务费用、管理费用中。专业指导-小燚老师 2025-12-08 01:00 41次浏览精华饮料制造咋享受研发费用加计扣除？饮料制造业属于可享受研发费用加计扣除的行业，2023年起按100%比例扣除，具体如下： 1. 归集合规研发费用：先把研发相关开销算清楚，像研发人员工资、研发用的原材料（比如试验用的配料）、研发设备折旧费、新产品设计费等都能算进去。要是设备既用于研发又用于生产，按实际工时比例分摊费用就行。 2. 选对申报时间填报：可在7月、10月的预缴申报期享受对应时段优惠，也能在次年汇算清缴时统一享受。申报时填好企业所得税预缴或年度申报表，以及《研发费用加计扣除优惠明细表》，就能抵扣应纳税所得额。 3. 留存资料备查：不用提前报备，只要把研发项目计划书、研发人员名单、研发支出辅助账等资料留好。比如委托外部机构研发的，还要保存好登记后的委托合同，以备税务核查。专业指导-燕子老师 2025-12-08 00:39 36次浏览精华 c选项220%包括据实扣的100%和加计扣的120%对吗是的，同学的理解正确。 C 选项中的“220%”包含两部分： 1. 100% 据实扣除 → 实际发生的研发费用本身。 2. 120% 加计扣除 → 税收优惠额外多扣的部分。专业指导-娜娜老师 2025-12-08 00:28 33次浏览精华 2020年折旧额的解析看不懂。只会用原值减去2019年的折旧再乘2/5.麻烦老师解释一下答案是什么意思。你好同学！折旧年度 ≠ 会计年度会计年度：从1月1日到12月31日。也就是题目中的2×19年、2×20年就是指会计年度。折旧年度：从固定资产开始计提折旧的当月算起，往后推12个月。这台设备是2×19年3月购入并计提折旧的。所以，它的折旧年度是：第一个折旧年度：2×19年3月 — 2×20年2月第二个折旧年度：2×20年3月 — 2×21年2月会计年度2×20年（1月-12月）横跨了第一个折旧年度的后9个月和第二个折旧年度的前3个月。因此，计算2×20年全年折旧额时，必须分成两段来计算，因为这两段所依据的“账面价值”和所适用的“折旧年度”是不同的。 2×19年3月-12月，共9个月。这9个月属于第一个折旧年度。折旧额 = 原值 × 年折旧率 × (本年计入的月数/12) = 339万 × (2/5) × (9/12) = 101.7万元。此时（2×19年末）的账面净值 = 339万 - 101.7万 = 237.3万元。 2×20年1月-3月，共3个月。注意：这3个月仍然属于第一个折旧年度（2×19年3月-2×20年2月）。所以，计算基础仍然是原值339万，而不是上一年的账面净值。折旧额 = 原值 × 年折旧率 × (本年计入的月数/12) = 339万 × (2/5) × (3/12) = 33.9万元。 2×20年3月-12月，共9个月。注意：从2×20年3月开始，固定资产进入了第二个折旧年度（2×20年3月-2×21年2月）。双倍余额递减法的规则是：在每个新的折旧年度开始时，需要用“年初账面净值”作为新的计算基础。第二个折旧年度初的账面净值 = 339万 - 135.6万 = 203.4万元。折旧额 = （第二个折旧年度初账面净值） × 年折旧率 × (本年计入的月数/12) = 203.4万 × (2/5) × (9/12) = 61.02万元。 2×20年折旧 = 第一段折旧 + 第二段折旧 = 33.9万元 + 61.02万元 = 94.92万元。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-11-17 13:44 421次浏览精华乙公司调整后的净利润为什么不减去未实现的内部交易损益？固定资产计提折旧不就相当于实现了这部分损益吗？在合并报表中，购买日评估增值属于子公司自身资产的公允与账面差异，需调整子公司净利润，而内部交易损益是集团内部利润转移，通过抵销分录直接消除，不需要调整子公司净利润。对于内部交易的固定资产，未实现损益通过抵销营业收入、成本、固定资产原价处理，已实现的损益，折旧部分通过抵销累计折旧和管理费用处理，二者均不涉及调整子公司净利润专业指导-韩韩老师 2025-11-04 17:51 253次浏览

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