老师好请问房屋租赁征收个税的情况：财产租赁所得每...-之了课堂

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发布于2025-12-08 14:20:4814次浏览

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你好老师，这分不清哪个是哪个的费用，有好的方法吗一、经营活动现金流量日常营业相关的现金收支（企业“做生意”的常规操作）与“销售商品、提供劳务、日常运营”直接相关比如销售商品收到的现金、支付的货款支付的工资、支付的各项税费（如题目A选项）收到的税费返还二、投资活动现金流量长期资产/对外投资的现金收支（“买/卖长期资产、对外投钱”）涉及“固定资产、无形资产、长期股权/债权投资” 比如购建固定资产支付的现金（题目C选项）、处置固定资产收到的现金取得子公司支付的现金（题目B选项）、转让股权收到的现金三、筹资活动现金流量筹集资金/偿还资金的现金收支（“找别人借钱、给别人还钱/分红”）涉及“股东投入、借款、还债、分红” 比如吸收投资收到的现金、偿还借款支付的现金（题目D选项）支付的股利、发行债券收到的现金你看是否可以理解哈专业指导-小纯老师 2025-12-08 15:00 25次浏览老师，净残值怎么确定呢？购入后就开始折旧了，净残值怎么提前已知？有什么规定还是参照标准？净残值是购入时按经验/标准预估的（不是提前已知精确值），记住核心规则： - 按固定资产预计报废时的残值收入 - 清理费用估算，无特殊情况可按惯例（如原值的3%-5%），或根据行业标准、资产特性判断； - 一经确定，不得随意变更（需按会计估计变更处理）。简单说：按合理预估来，不是精确数，定了就不能随便改~ 专业指导-燕子老师 2025-12-08 14:59 20次浏览自建的走：累计折累，租赁的不应走：其他应付款吗？自建资产给职工用：福利记薪酬，冲减累计折旧租赁资产给职工用：福利记薪酬，支付冲银行存款（欠租金才会碰其他应付款）核心就一个：不管自建还是租赁，福利先走应付职工薪酬—非货币性福利，只是后续冲销的科目不一样。专业指导-小亚老师 2025-12-08 14:56 23次浏览预付应付，预收应收该定义为什么预付是企业提前付钱给对方，企业拥有了收取货物或者服务的权利属于资产，应收是企业销售货物或者服务后拥有向别人收款的权利，这属于资产预收是企业提前收别人钱，以后需要向对方提供货物或者服务，是一项负债，应付是企业收到了货物还没付钱，相当于欠别人的钱，属于负债专业指导-彬彬老师 2025-12-08 14:55 23次浏览老师，使用寿命是否有规定？是有参照标准？还是经验？同学你好~固定资产的使用寿命是有规范要求的，咱们拆分两部分讲~ 1. 从会计角度看：按《企业会计准则》的要求，咱们得结合这几点来定使用寿命——一是资产本身的情况（比如机器能正常生产多久、会不会慢慢损耗坏）；二是行业里同类资产常用的使用时长（这算是参考标准）；三是咱们企业实际用它的情况（这就是经验啦），是把这几方面结合起来确定的，不是随便拍脑袋定的哈~ 2. 从税务角度看：《企业所得税法实施条例》明确了各类固定资产的“最低折旧年限”（比如房屋建筑物最少按20年算、机器设备最少按10年算），咱们企业定的使用寿命不能比这个最低年限短，不然税务上是不认可的哦~ 专业指导-王辰老师 2025-12-08 14:54 21次浏览老师，扣除减值准备，这个减值准备是什么？怎么理解？和折旧额有什么区别？减值准备：资产意外贬值（比如技术淘汰、市场暴跌），亏了就再也转不回来折旧：资产正常用旧，按月慢慢分摊成本关联：算折旧时要先扣掉已经确认的减值，剩下的再分摊专业指导-小亚老师 2025-12-08 14:54 31次浏览

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精华这道题因为价款包含了交易费用所以在算初始入账价格的时候需要用买价减去已宣告单位发放的这个股利或利息，再减去这个交易费用才是入账价值，然后因为他要算的是当期损益呃，所以我们要看初始取得的时候，交易费用是计入投资收益减少了四，然后持有期间公允价值上升760→800，增加了40，最后影响当期损益的就是一4十40=36，是这么理解吗？这道题有个坑就是不仔细看的话，还以为是另付的交易费用。对，你的理解是完全正确的～这道题的“坑”确实是交易费用包含在总支付款项中，不是“另付”。需要明确： - 交易性金融资产的交易费用，不管是“包含在价款里”还是“另付”，都直接计入当期损益（投资收益借方）。 - 计算初始入账成本时，要从总支付款里扣除交易费用和“已宣告未发放的现金股利”，得到真正的“交易性金融资产成本”。然后再结合“交易费用减少损益4万”“公允价值变动增加损益40万”，最终影响当期损益的金额就是 -4 + 40 = 36 万元，所以答案是B～专业指导-燕子老师 2025-11-26 21:40 625次浏览精华怎么是300减去140呢？同学，咱们可以这样理解～备抵法下，“坏账准备”这个科目是用来提前准备好钱，应对可能收不回来的应收账款的。它的余额方向是贷方（就像提前存的“准备金”）。步骤如下： 1. 期初状态：12月初“坏账准备”贷方有200万，这是之前攒下的准备金。 2. 本月发生坏账：实际有60万应收账款真的收不回来了，这时候要从之前攒的“准备金”里扣掉，所以“坏账准备”贷方余额会减少60万，变成 200 - 60 = 140 万（相当于准备金花了60万，剩下140万）。 3. 期末要求：年底一测算，发现得留300万准备金才够（因为可能有更多收不回的账款）。那现在手里只有140万准备金，不够300万，所以得补提： 300 - 140 = 160 万（把准备金从140万补到300万）。专业指导-燕子老师 2025-11-27 10:09 231次浏览精华不会做没思路无形资产摊销要选法律有效年限和预计使用年限里更短的那个，这里法律年限6年、预计使用5年，所以按5年摊销。年摊销额 = 入账价值300万 ÷ 5年 = 60万元/年从2022年6月1日到2025年6月1日，一共用了3年，累计摊销额 = 60万×3 = 180万元转让时的账面价值 = 300万 - 180万 = 120万元转让收入是60万元，净损益 = 转让收入 - 账面价值 = 60万 - 120万 = -60万元（也就是净损失60万）专业指导-小亚老师 2025-11-27 13:34 165次浏览精华不会做，没有思路 1. 确定年摊销额原价 4400 万元，使用 40 年，无残值，直线法摊销。年摊销额 = 4400 ÷ 40 = 110 万元/年 2. 计算 2021 年摊销额 2021 年 1 月购入，全年 12 个月都持有，因此摊销 12 个月。 2021 年摊销额 = 110 万元 3. 计算 2021 年末账面价值账面价值 = 原价 - 累计摊销 = 4400 - 110 = 4290 万元专业指导-娜娜老师 2025-11-27 14:52 133次浏览精华 2018年的时候账面是2000，2018年的可回收是2050没有发生减值，这个就是要取熟低2000吗、之后再和2019年末的1950对比是吧、就不是用2050高的来进行比较对的～按照资产减值的规则： - 先看2018年末，账面价值2000万，可收回金额2050万，因为“账面价值＜可收回金额”，所以不减值，账面价值保持2000万； - 到2019年末，就用“当前的账面价值（还是2000万，因为不计提摊销）”和“2019年的可收回金额（1950万）”对比，因为“2000＞1950”，所以计提50万减值～专业指导-燕子老师 2025-11-27 17:11 41次浏览精华 A选项不明白选项 A 错误的核心原因是忽略了 “18 周岁以下” 包含 “16 周岁以上不满 18 周岁且以自己劳动收入为主要生活来源” 的特殊情形，具体拆解如下：先明确民法典对限制民事行为能力人的基本规定：8 周岁以上、不满 18 周岁的未成年人，原则上是限制民事行为能力人。但存在法定例外情形：16 周岁以上不满 18 周岁的未成年人，若能以自己的劳动收入为主要生活来源（比如独立工作赚钱养活自己，经济上独立），则视为完全民事行为能力人，不再属于限制民事行为能力人。选项 A 的表述是 “8 周岁以上，18 周岁以下的公民都是限制民事行为能力人”，用 “都是” 涵盖了所有情形，没有排除上述 “16-18 周岁有独立劳动收入” 的例外情况，因此表述不严谨、错误。你看是否可以理解哈专业指导-小纯老师 2025-11-25 21:46 55次浏览

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