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发布于2025-11-07 14:22:0721次浏览
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还有五万的合同资产差额用什么冲 这个五万一般是最终结算或者是有质保金收回的时候再冲 借：应收账款 5.45万（5万×1.09，9%税率） 贷：合同资产 5万 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 0.45万 专业指导-阿宝老师 2026-03-18 11:47 22次浏览 你好老师，开过票的知道，无票的收入金额怎样筛选 根据您公司的收入明细账，减掉已开票收入 专业指导-晶晶老师 2026-03-18 11:46 21次浏览 老师，比如本月有销售，有销项和进项，本月最后增值税结转的分录怎么写？ 1、收到进项：借：应交税费 -- 应交增值税 -- 进项税 2、开出增值税发票：贷：应交税费 -- 应交增值税 -- 销项税 销项 - 进项 = 本月 应该交税金 (销项和进项在“应交税费 -- 应交增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应交税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应交税费 -- 应交增值税》科目余额应该是0) 3、如果，月末《应交税费 -- 应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则： 借：应交税费 -- 应交增值税 -- 转出未交增值税 贷：应交税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应交税费 -- 应交增值税》科目余额是负数(余额在借方)则： 借：应交税费 -- 未交增值税 贷：应交税费 -- 应交增值税 --转出未交增值税 如果月末《应交税费 -- 未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵; 如果月末《应交税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额; 5、缴税后： 借：应交税费 -- 未交增值税/ 应交税费 -- 应交增值税 -已交税费 贷：银行存款 所以，你月末《应交税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数5000元)分录应该是： 借：应交税费 -- 应交增值税 -- 转出未交增值税 5000 贷：应交税费 -- 未交增值税 5000。 专业指导-小刘老师 2026-03-18 11:42 28次浏览 2024年4月收到的进项发票在2025年1月抵扣，现在税局说上游有问题让冲出来进项税，那么汇算清缴调增是在哪个年度调整呢 你在25年1月勾选认证抵扣的，需要修改在2025年哈 专业指导-小刘老师 2026-03-17 10:03 22次浏览 老师，我们是小规模物业公司，每个月都给员工做了专项扣除的，那现在翻过年员工还需要在自己的个税app上做什么吗 员工年收入大于12万了的话，年后需要在个人所得税app上自己做一下个人所得税汇算清缴。 专业指导-阿宝老师 2026-03-17 10:03 20次浏览 我们公司26年1月之前是小规模纳税人，并且由代账公司处理账务，从26年1月1日开始变更为一般纳税人，并且一二月还是由代账公司处理账务，从三月开始，就没有再请代账公司处理了，需要我们自己处理，这种情况在新建账套的时候这个启用时间该选择哪个时间呢？ 可以建立在2026.3.1，你们从3月开始 专业指导-小刘老师 2026-03-17 10:02 28次浏览
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精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 498次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 325次浏览 精华 老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？ 员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款 过年过节发的福利： 借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 273次浏览 精华 老师，这个B公司的会计分录怎么写？ 借长期股权投资 贷主营业务收入 贷应交增值税 专业指导-朵朵老师 2026-02-06 15:30 155次浏览 精华 老师，我们有个公司要注销，清算完了后利润总额是正数，计提了五千多的企业所得税，然后财务报表就有应交税费，不影响注销吧？公司账户的钱也清算了，企业所得税可以让股东们自己私下转款支付不？就不再走账了，还是说要股东转款到对公户把税交了，生成新的财务报表做企业所得税汇算清缴 应交税费这一笔就不要再计提了，到时候产生税之后咱们直接让股东缴纳了就可以了，不然账上有余额还是没有办法通过税务局的审核 无论企业在经营期间是否符合小微企业条件，进入清算阶段后，都必须按25%法定税率计算缴纳清算所得税，不能享受任何小微企业所得税优惠政策。 专业指导-阿宝老师 2026-02-04 18:51 153次浏览 精华 老师，我们是小规模纳税人，这样业主2025年12月末预交了2026年一年停车费，我做了凭证借：银行。1200 贷：预收。 1200 2026年1月业主给他开了全年的发票，那我现在收入是每月结转，但是这个1月全年应交税费怎么写分录呢 1. 2026年1月开具全年发票（一次性提增值税，拆分不含税收入） 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税 贷：预收账款—待结转收入 2. 2026年每月结转主营业务收入 借：预收账款—待结转收入 贷：主营业务收入 3. 按季申报缴纳增值税时 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 专业指导-晶晶老师 2026-02-03 09:55 139次浏览

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自建酒店 像绿化和道路的建设要加入房屋原值里面吗？那道路和绿化不是房屋的附属物吗，在计算房产税的时候需要计入原值吗？为什么呢？有文件依据吗？ 老师，今天报销了昨天的单子，写凭证是写今天的日期还是昨天的 老师，你好 ，我们 26年 ，修改了 22年和 23年的个税 ，有个人22年6月就离职了 ，但是 22年和23年依然申报了他的工资 ，更正个税工资后 ，相应 的还要修改什么 老师您好，我1月份入账 研发支出—社保费6000， 应该是 制造费用—社保费2000 研发支出—社保费4000 入错账了研发支出—社保费多入账了2000 ，1月底研发支出—社保费又全部结转到了管理费用—研发费用，应该怎么调账呢 老师 发放工资和社保这分录 无论用的是其他应收还是其他应付方向都一样是吗 我咋感觉不对呢 老师酒店是小规模可以接收专票吗？进项税额可以抵扣吗？
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