老师这个8题上面的固定资产不是本月就已经用于免税项目...-之了课堂

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发布于2025-11-07 14:25:4114次浏览

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第十三章交易费用按照公允价值比例分摊第十四章又说按照总发行价款分摊到底以哪个为准其实是同一逻辑的不同表述： “公允价值比例”和“总发行价款比例”是一回事——因为发行时，负债、权益成分的公允价值之和≈总发行价款，所以按“公允价值占比”分摊，本质就是按“总发行价款里各成分的占比”分摊。（同学不用纠结表述差异，核心是：交易费用在负债、权益成分之间，按各自的公允价值占总公允价值的比例来分）如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。专业指导-燕子老师 2025-11-07 14:26 14次浏览老师，劳务报酬预扣预缴的时候如果大于4000万，不应该直接用收入✖️（1-20%）✖️20%吗为什么这个题算税率的时候用的是三级税率表呢做题的时候如何区分什么时候直接✖️20%税率还是用三级税率计算呢做题时，只要看到“预扣预缴”关键词，劳务报酬就用三级预扣率表；看到“年度汇算”“综合所得”关键词，就用七级年度税率表。核心是区分「税款征收的阶段」专业指导-大海老师 2025-11-07 14:26 20次浏览老师麻烦讲下这个题，为什么有的✖️150%，有的不需要呢因为占用基本农田要按税额的150%征税，普通耕地不用： - 服务区里的0.2万平米是基本农田，所以×30×150%； - 主体工程（减按2元）、服务区剩下的0.3万平米（普通耕地）、临时占地，都不是基本农田，所以不用×150%。如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。专业指导-燕子老师 2025-11-07 14:25 21次浏览老师，我想要问一下，设备收的租金（按特许权使用费）× 60%的是什么场景？这道题为什么不用考虑那个60%？ “租金（特许权使用费）×60%”是非居民企业在我国取得特许权使用费、但没法算成本时，按收入核定应纳税所得额的比例。这题是我国居民企业拿境外特许权使用费，能算成本（题目给了摊销20万），所以直接用“收入-成本”算所得，不用核定比例。专业指导-小亚老师 2025-11-07 14:25 22次浏览老师您好，请对/BCD通俗说明一下。你好同学！ B选项：资产剥离公告通常会对公司股票市场价值产生消极影响资产剥离是指在企业股份制改制过程中将原企业中不属于拟建股份制企业的资产、负债从原有的企业账目中分离出去的行为，剥离并非是企业经营失败的标志，它是企业发展战略的合理选择。企业通过剥离不适于企业长期战略、没有成长潜力或影响企业整体业务发展的部门、产品生产线或单项资产，可使资源集中于经营重点，从而更具有竞争力。 C选项：资产置换属于资产剥离的一种特殊方式资产置换是指企业在并购过程中，通过与另一家公司交换部分资产，以实现资源优化配置和战略调整。与资产剥离不同，资产置换通常不涉及现金交易，而是以资产对资产的形式进行交换。 D选项：公司收缩的主要方式包括资产剥离、公司合并、分拆上市等这里混进了一个“异类”——“公司合并”。“公司收缩”，顾名思义，是公司规模在变小、业务范围在变窄。而“公司合并”恰恰相反，是两家公司合为一体，规模在变大。这就像是“减肥”和“增肥”的区别。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-11-07 14:25 23次浏览这个照片中这个教育医疗是6%税率，还有教育医疗是免税的。到底如何区分教育医疗是6%税率？？医疗机构的基本医疗服务，免税。非医疗机构 / 超出基本医疗的服务，6% 税率。学历教育，免税。非学历教育，6% 税率。有具体的题目发老师分析一下。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2025-11-07 14:24 21次浏览

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精华老师就是这个减除费用6万元，如果经营期不足一年，比如说是年度中间开业的，那在计算经营所得应纳税额的时候也可以一下子减除6万块钱吗当经营期不足一年时，减除费用不是 “一下子减除 6 万元”，而是按照实际经营月份数来计算可减除的费用。具体规定是：如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。取得经营所得的个人，当年经营期不足 12 个月的，减除费用按实际经营月份数计算，计算公式为：可减除费用 = 5000 *实际经营月份数专业指导-燕子老师 2025-11-05 08:53 26次浏览精华老师，个体工商户业主本人或者为其从业人员支付的商业保险费不得扣除，但是前面的内容又说可以按照200元/月扣除，这前后矛盾了针对符合条件的商业健康保险（如税优型健康险）可以扣除。除此之外针对其他一般商业保险费（非税优型健康险、意外险等其他商业保险）不得扣除。并不矛盾。专业指导-帆帆老师 2025-11-04 15:52 35次浏览精华为什么两个都是销售旧设备题目没有写明旧设备就是固定资产为什么要按照销售使用过的固定资产算税？还有一个为什么要按照13%算税？ “旧设备”在企业中通常作为固定资产核算（用于生产经营且使用期限超过12个月），因此“销售自己使用过的旧设备”本质就是销售使用过的固定资产，需按固定资产的税务规则处理。关键看购进时是否抵扣过进项税：情形1：适用简易计税（如3%减按2%或3%全额）若设备是2009年1月1日前购进（或虽在之后购进但未抵扣进项税），销售时可选择简易计税（如放弃减税则按3%计税，否则3%减按2%）。例如你提供的选择题13题，题干信息明确说了企业“放弃减税优惠，适用简易计税方法计税”，所以旧设备的增值税=20÷(1+3%)×3%。情形2：适用13%一般计税若设备是2009年1月1日后购进且已抵扣过进项税，销售时需按13%税率计算销项税（与正常销售货物一致）。另一个题中，旧设备是“2010年购置”（在2009年之后），且企业作为一般纳税人大概率已抵扣进项税，因此按13%计税，销项税=12.6÷(1+13%)×13%。专业指导-小亚老师 2025-11-04 11:54 24次浏览精华如果分清6%和9%的税率你好同学！简单的区分逻辑： 6%税率：主要适用于技术、知识和人力资本投入占比高的现代服务业和生活服务业，这类业务可抵扣的进项成本（如原材料、设备）相对较少。 9%税率：主要适用于与不动产、基础交通、能源供应、农业生产资料等国民经济基础环节紧密相关的行业，这些行业通常有较多的实物资产投入。、如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-30 22:15 39次浏览精华我这样做为啥不对2353-初始入账2100-2=251 你好同学！ “2353 - 2100 = 253” 实际上包含了公允价值变动收益（85万元），但这是错误的，因为公允价值变动损益不计入投资收益。初始购买时（2021年1月5日）：金融资产初始成本 = (21.2元/股 - 0.2元/股股利) × 100万股 = 2100万元。交易费用2万元直接计入投资收益借方：确认投资收益 -2万元。应收股利20万元（后续收到时冲减，不影响投资收益）。持有期间：公允价值变动：2021年12月31日账面价值2185万元，与成本2100万元的差额85万元计入公允价值变动损益（不影响投资收益）。出售时（2022年5月30日）：出售收益 = 出售价2353万元 - 账面价值2185万元 = 168万元，计入投资收益贷方。累计投资收益 = 初始交易费用 + 出售收益 = (-2) + 168 = 166万元。简单算法就是－2＋（2 353－2 185）＝166 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-29 16:13 41次浏览精华老师，其中有一条是国内外机构、组织和个人的捐赠收入免征企业所得税，这个可以享受的主体有限定吗，还是企业收到这种捐赠收入可以免征企业所得税这个政策的享受主体是限定的，仅针对中国清洁发展机制基金，并非所有企业收到此类捐赠收入都能免征企业所得税。根据政策规定，中国清洁发展机制基金取得的 “国内外机构、组织和个人的捐赠收入” 属于免征企业所得税的范围。专业指导-帆帆老师 2025-10-28 08:55 26次浏览

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