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发布于2025-11-06 11:47:5723次浏览
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请问残税是按上年1-12月计提的工资，还是发放的工资人数、金额？ 残疾人就业保障金简称残保金，是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。 企业计提残疾人就业保障金时： 借：管理费用——残疾人就业保障金 贷：其他应付款—-残疾人就业保障金 实际缴纳保障金时，分录为： 借：其他应付款——残疾人就业保障金 贷：银行存款 延续实施残疾人就业保障金政策，明确自2023年1月1日—2027年12月31日：对在职职工人数30人（含）以下的企业，暂免征收残保金。 专业指导-小刘老师 2025-11-06 11:53 24次浏览 查到一张发票但不知道付没付款，如何查有没有付款 老师给同学梳理一下思路，同学以后不管在哪个企业做账，咱们都按照这个思路去做帐是没有问题的 首先呢，我们要把发票，报销，还有银行回单分开。 银行回单，那就只做银行收付款，所有的科目都通过往来科目去列示，举个例子，我们收到了货款就借银行存款贷应收账款，我们支付了货款就借应付账款贷银行存款,我们收到了押金就借银行存款贷其他应付款押金。 然后我们再做发票，我们收到了成本费用发票，就借成本费用对应科目贷应付账款。我们开出去的发票就借应收账款贷主营业务收入和税费科目。 我们收到了报销单，那就借成本费用科目贷其他应付款员工。此时的这个贷方其他应付款在我们的银行回单里面支付给员工报销的时候做的是借其他应付款员工。 我们收到了库存商品的发票，就借库存商品贷应付账款。 这样不管我们走哪一步，都能够查询到收款明细付款明细，这些明细全部都通过往来科目体现了。 专业指导-阿宝老师 2025-11-06 11:48 13次浏览 为什么我是小规模企业所得税申报表所得税率是0925 不是0.05吗 同学你好，是说报表显示0.25吗？企业所得税的 “法定税率” 为 25%，而 “5%” 是符合条件的小型微利企业享受优惠后的实际税负，并非税率本身。申报表先显示法定税率 0.25，再通过 “减免所得税额” 栏次自动扣除优惠部分，最终实缴税额按 5% 税负计算（或超过 300 万元时全额按 25% 计算）。 专业指导-壹新老师 2025-11-06 11:48 17次浏览 你好老师，企业属于化工生产制造业，由于企业投资额大，建设期三年，现在9月份底完工，由于拖欠设备款，企业实际设备收到，已经安装完毕，到企业没有收到发票，像这种情况，已经收到设备，未收到发票，已经生产状态了，那设备是不是得需要做账了， 是的呢，你企业已收到安装完毕并投入生产的设备，虽未收到发票，仍需按合同价或合理估价计入固定资产并计提折旧，后续凭发票调整金额即可。 专业指导-晶晶老师 2025-11-06 11:48 25次浏览 在哪里查看税务局报过的税和报表 1.我要查询-一站式查询-已申报 （什么时期申报的什么税种都可以出来） 2.财务报表的话，从搜索栏中直接搜财务报表，就可以找到。 专业指导-七七老师 2025-11-06 11:48 22次浏览 我这个报的个税是9月份的工资吧 10月份发的9月份工资 同学你好，是的。 专业指导-壹新老师 2025-11-06 11:48 19次浏览
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精华 老师，下午好！请问我出的资产负债表的资产总额与参考答案的资产总额相差31213.5元，差额产生于其他流动资产和应交税费两个报表项目，请问应该如何调整？谢谢 咱们资产负债表如果是都平衡了，并且试算也平衡了的话，这个不需要调整的，因为这个是财务软件报表取数的问题 专业指导-阿宝老师 2025-11-05 16:31 22次浏览 精华 老师，你好，职工个人住房补贴，正常是公司出一半，政府出一半，政府是直接打到公司的公户上的，公司那部分公司没给，公司收的政府给的那一半后发给职工，职工收到政府发的这个住房补贴需要缴纳个税吗 个人取得按照国家统一规定发给的补贴、津贴免纳个人所得税。不过还是建议具体的咨询下咱当地税务局看下这个补贴是否属于免税的范围的 专业指导-七七老师 2025-11-04 10:18 40次浏览 精华 老师，我们是小规模物业公司，小区内有一个活动室，国庆节为业主办中秋活动购买了月饼水果800元，这个应该记入什么费用呢？ 同学你好，这笔为业主办中秋活动购买月饼水果的 800 元，应计入管理费用 - 福利费科目，属于公司为维护业主关系、提升小区服务而发生的福利性支出。 专业指导-壹新老师 2025-11-05 10:10 33次浏览 精华 老师，本票汇票支票都是见票即付，比如A公司拿着这几种票到银行提示付款，提示付款就等于直接付款嘛？ 见票即付”不等于提示付款就直接付款，银行会先审核票据的合法性和有效性，审核通过后才会完成付款，整个过程存在 “提示 - 审核 - 付款” 的明确流程。 专业指导-阿宝老师 2025-11-01 13:17 45次浏览 精华 老师你好 1. 两次讲销售商品，都只确认了主营业务收入，没处理库存商品，账上库存一直没动。实务中是不是应该在确认收入的同时，把库存商品结转到主营业务成本？这步要和收入做在同一张分录里吗？ 2. 主营业务收入减去主营业务成本能算出销售利润，这个利润是需要每月末统一计算一次？还是在其他时间点计算呀？ 3. 如果公司销售商品后，下个月月初才开票，当月没发票时，产品出库后该做什么分录？ 实务中必须在确认收入的同时结转对应库存商品成本（遵循“配比原则”），分录可分开做（同一凭证号）或合并做，无需强制在同一张分录，但需保证同期入账。 成本可以月底一次性结转不一定非得每笔业务结转一次成本。销售利润（主营业务收入-主营业务成本）需月末统一计算，而非逐笔计算。 销售利润（主营业务收入-主营业务成本）需月末统一计算，而非逐笔计算。 主营业务收入、主营业务成本均为“损益类科目”，日常仅记录发生额，不直接计算利润；月末需将所有损益类科目（收入、成本、费用等）结转至“本年利润”科目，通过“本年利润”的借贷方差额，自动算出当月（或当期）的利润总额（含销售利润）。 当月出库未开票的分录处理 按“是否满足收入确认条件”分两种情况，关键是避免漏确认收入和增值税风险。 情况1：已满足收入确认条件（货物已发出、风险转移、收款有把握） （确认“无票收入”，需同步结转成本）： 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入（无票收入） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 后续开票：先红冲上述无票收入分录，再按发票重新做收入分录（金额一致，确保申报与账务匹配）。 情况2：未满足收入确认条件（如客户未确认收货、存在退货风险） （记录出库，不确认收入）： 借：发出商品 贷：库存商品 后续开票/满足条件时：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；同时借：主营业务成本 贷：发出商品 专业指导-朵朵老师 2025-11-01 00:44 79次浏览 精华 老师，请问一下小规模纳税人缴纳增值税，按照销售额乘以税率缴纳就行，不用管进项税额（无法接收增值税专用发票）抵扣，对吗？ 对的，同学理解的小规模不能抵扣进项是对的 咱对方客户要求开具专票我们就要开具专票的 专业指导-阿宝老师 2025-11-01 19:41 33次浏览

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老师，上次问的问题，这么做分录其它应收款是负数怎么办？ 老师您好，就是我们公司有一个客户，他之前购买了我们的产品，已经入库了，发票已经开了。但是因为一些原因，他们需要退货 ，他给我们列了一个退货的单子，让我们分别红冲21年发票上某一个产品，22年发票上某几个产品，以及25年发票上的产品。但是我们现在在税务局，只能够冲掉25年的，21和22的是纸质版发票，在税务局根本都搜不到，根本就进行不了红冲处理。但是他们那边说他已经填写好21和22年的红字发票申请确认单了，让我们这边确认一下就可以生成红字发票了，请问我们这边能操作吗？ 请问老师：公司和互联网平台有业务，公司的收入进入互联网平台后，平台扣除抽佣与服务费后，把款项转给公司，公司应确认的收入是未包含抽佣与服务费的总收，对吧？那平台直接从未支付给公司的收入中扣除的抽佣与服务怎么做分录？ 老师，做过缴税的时候，比完税凭证上少交了几分钱，记在哪里 老师我们是小规模物业公司才交房不久，现因夏天温度高有业主玻璃自爆，只能我们物业为业主换新玻璃，那这笔金额应该记入什么呢？ 报表附注怎么做啊老师
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