2025年12月税务申报资料要准备哪些？一文了解

2025年12月税务申报已经可以提上日程了，对于广大财务人员来说，自然是需要掌握相应的信息。那么，2025年12月税务申报资料要准备哪些？接下来，之了君就给大家详细阐述一下这方面的信息，给大家一些参考。

一、2025年12月税务申报资料要准备哪些？

根据2025年税务申报安排，12月需重点准备以下资料：

1、个人所得税申报

‌●收入证明‌：工资条、银行流水、劳务合同等全年收入凭证；‌

​‌●专项附加扣除凭证‌：子女教育、继续教育、大病医疗等支出证明；‌

‌●已缴税款记录‌：通过个人所得税APP或单位获取完税证明 ‌；

2、企业所得税申报

‌●财务报表‌：资产负债表、利润表、现金流量表（需与申报表一致）；‌

‌●纳税申报表‌：《企业所得税年度纳税申报表》及关联表单（如研发费用加计扣除明细表）；‌

3、通用注意事项

●‌申报时间‌：企业所得税年度申报截止时间为2025年5月31日。‌

‌●材料留存‌：电子和纸质资料需保存5年备查。

申报时间于12月31日截止。按照政府发布的相关规定，每年12月份要对次年享受专项附加扣除的内容进行确认，未及时确认的，扣缴义务人于次年1月起暂停扣除，待确认后再行办理。

二、2025年12月税务申报流程

具体的申报流程：

第一步：准备申报

●通过【个人所得税 APP】，打开APP后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;

●进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。

●为了方便申报，选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，只需确认即可。

●选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

第二步：确认信息

需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。

第三步：填报数据

确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

第四步：计算税款

数据系统将自动计算本年度综合所得应补(退)税额。

第五步：提交申报

确认结果后，点击【提交申报】即可。

第六步：退(补)税

1、如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。

2、如存在少预缴税款，则需要补税。

如果综合所得年度汇算需要补税且不满足免予汇算条件，则需点击【立即缴税】，选择相应的缴税方式完成支付即可。

以上就是关于“2025年12月税务申报资料要准备哪些？一文了解”的全部内容，建议财会人提前规范备齐资料，才能确保年底申报高效收尾。更多会计实操相关知识点，欢迎到之了课堂了解。