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发布于2025-09-10 17:35:5623次浏览
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请问毛利率可以反映出来一个企业的什么呢，毛利率是怎么算的呢 毛利是企业销售收入减去直接成本（如原材料、直接人工、直接制造费用等）后的余额，代表了企业销售产品或服务后未扣除其他费用前的盈利。 毛利率 =（营业收入 - 营业成本）/ 营业收入 × 100%​ 专业指导-阿宝老师 2025-09-10 17:38 17次浏览 老师，为什么这里用预收账款而不用合同负债？ 同学你好，因为没有看到相关合同的权利义务，所以初步判断企业与付款方只是达成了提供咨询服务的初步意向，尚未就咨询服务的具体内容（如服务范围、时长、质量标准等）签订正式、具备法律效力的合同，此时虽收到款项，但因缺乏明确的合同基础，不满足合同负债 “基于合同产生履约义务” 的要求，所以只能计入预收账款。 专业指导-壹新老师 2025-09-10 17:35 18次浏览 销售旧设备如果可以抵扣进项呢 怎么申报填写 可以抵扣进项，就不能简易计征，按13%销售货物正常申报 专业指导-小刘老师 2025-09-10 17:35 30次浏览 老师，请问一下调了财务报表之后的数据跟所得税报表就不一样了，还要调所得税报表。调所得税报表是不是只能去大厅调，然后还得被罚款。 所得税报表也可以在网上改， 改报表一般不会涉及罚款 专业指导-晶晶老师 2025-09-10 15:45 15次浏览 商贸企业数电票项目信息维护不会做？不知道日常能用到哪些？怎么办？ 项目信息维护可以看一下咱们的课程数电票的课程哈。 日常用到的同学也不用着急，需要开票的时候我们根据开票的项目去搜索大类就可以的 专业指导-阿宝老师 2025-09-10 15:45 14次浏览 老师，电子银行承兑汇票怎么做会计分录，在哪里可以学习呀，怎么知道怎么写会计分录 看具体业务，是你们收的还是你们付出去的 专业指导-暖暖老师 2025-09-10 15:45 43次浏览
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精华 你好老师，请问一般贸易企业出口的面退税申报，跟出口有关的进项税额大于销项税额的部分是和生产贸易企业一样划入留抵税额还是怎么操作的？ 外贸企业会严格将出口业务的进项税额与内销业务的进项税额分开： 通过 “退税勾选” 将出口进项标识出来。 在增值税申报时，不将这部分进项填入抵扣栏次，因此它永远不会进入国内业务的“销项-进项”计算链条，也就不会形成留抵税额。 通过出口退税申报系统，将这部分已认证的进项税额全额（在退税率范围内） 申请退还。 专业指导-小刘老师 2025-09-08 11:52 52次浏览 精华 老师，收到供货商将好几个月的购货款开到一张发票上的发票怎么做账？ 1. 冲销前期暂估（按之前暂估的多月总金额反向分录）： 借：应付账款-暂估应付账款（多月暂估总金额） 贷：库存商品/原材料（多月暂估总金额，不含税） 2. 按发票正式入账（同“情况1”的分录）： 借：库存商品/原材料（发票不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（发票税额） 贷：预付账款/应付账款-XX供货商（发票总金额） 专业指导-朵朵老师 2025-09-06 13:13 104次浏览 精华 老师，我们公司是小规模纳税人，购进了一批原材料。运费是自己员工垫付的。当时只付了货款，运费没付。请问，怎么做分录？ 借：管理费用/原材料 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 专业指导-贝加老师 2025-09-07 14:07 73次浏览 精华 老师，我们公司有家合作社，它向我们公司的酒店、我们的超市提供鸡蛋，鸡鸭以及猪、牛肉。有时老板自己也会拿些吃。都是自己企业，所以没有付款。请问这种情况怎么进行账务处理，以及成本核算? 关联企业间无偿提供农产品需注意以下账务处理与成本核算要点：账务处理： 合作社视同销售： 借：其他应收款-酒店/超市 贷：主营业务收入（按公允价值） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 酒店/超市确认成本： 借：库存商品/原材料 贷：其他应付款-合作社成本核算： 内部转移价格建议按市场价或成本加成法核定，避免税务风险。 老板个人取用： 需按市场价确认收入并缴纳个税（偶然所得20%），同时计入职工福利费： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：其他应收款-老板 贷：应交税费-应交个人所得税 专业指导-朵朵老师 2025-09-07 14:16 58次浏览 精华 老师好，社保和公积金是每个月什么时候申报？一个没有缴纳过社保的企业，这个月给员工办理社保的话，有哪些流程，怎么操作？需要去线下办理还是网上可以操作？ 社保通常每月10—25日申报缴纳，增减员多为每月25日截止；公积金多为每月月底前申报汇缴，具体以当地口径为准 。 首次给员工办社保（本月办理） 时间线：本月完成开户→增员→申报→缴费，尽量在每月25日前完成，避免断缴 。 ​办理方式：线上为主，必要时线下补充；多数城市支持全程网办 。 操作流程（精简版） 1. 单位开户（社保+医保） 路径：当地政务服务网/人社/医保网厅；或到所属社保/医保经办机构柜台 。 ​材料：营业执照、公章、经办人身份证等；部分地区可与工商登记同步办理 。 2. 税务关联与签订三方协议 电子税务局办理社保费缴费登记，并签订税银三方协议，用于自动扣款。 3. 用工备案（部分地区） 在人社公共服务平台做劳动合同新签/用工备案。 4. 增员（本月生效关键） 网办：人社/医保网厅“人员新增/恢复参保”，录入信息提交；部分城市需审核，尽量在25日前提交。 5. 申报缴费工资基数 新入职以起薪当月工资为基数；按规定年度申报周期同步调整年度缴费工资 。 6. 申报与缴费 税务口径城市：每月10—25日在电子税务局或社保费管理客户端申报并缴纳；支持三方协议自动扣款 。 ​ 非税务口径：按当地人社/医保规定网厅申报，银行托收或线上缴款。 7. 公积金开户与汇缴 公积金中心网厅开户，签订委托收款；每月月底前确认汇缴或自动托收（以当地规则为准） 。 本月务必把握的时间点 社保增减员与申报缴费尽量在每月25日前完成，避免次月生效或断缴 。 ​公积金在每月月底前完成申报/确认，确保当月入账。 常见问题与建议 未在25日前完成增员，员工多为次月生效；补缴多需先经人社/医保核定后再到税务缴纳，流程更复杂 。 ​开户与增员建议优先线上办理；遇到系统问题或历史数据需线下补充时，再到柜台处理 。 专业指导-暖暖老师 2025-09-04 11:14 90次浏览 精华 老师，对方是个人，给我们企业开发票。处理了一个纠纷，个人要赔偿，我们企业支付赔偿金给他，要求走公账支付给他，企业这边要求他必须开发票，去税务局代开，税率是多少？开票由头可以写啥？开票需要填写哪些内容，对于他来说，这笔赔付收入要缴个人所得税，需要我们企业给他代扣代缴吗？ 1、税率：根据相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定，增值税小规模纳税人适用 3％征收率的应税销售收入，减按 1％征收率征收增值税。所以该个人代开发票的税率为 1%。 开票由头：开票项目可以写 “赔偿金” 或 “违约金” 等，具体可根据纠纷的实际性质来确定。 3、无需为这笔赔偿金代扣代缴个人所得税 专业指导-壹新老师 2025-09-05 13:19 91次浏览

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老师：请问下销售部员工出国考察报销的费用，包含机票，酒店住宿，用餐，签证及考察行程等与之相关所有费用，收款单位是博览经济发展有限公司，对方给我公司开的会展服务*展览服务专票，会计分录是什么呢？谢谢 老师麻烦您看一下，为什么会出现不相符，是我分录做错了吗 老师，印花税2024年多计提了。现在要怎么处理？ 老师，税务局给我们公司发的通知书，租金支付是不是必须走公户，我们老板用自己银行卡转的 老师，之前24年的油票。老板没有开回来。现在在25年2月份一起开回来了。这些发票现在要怎么处理？ 安装项目成本票收到了，但是还没有确认收入，这个怎么入账？
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