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发布于2025-09-09 12:00:2418次浏览
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社保做到其他应付款和其他应收款的区别 其他应收款一般是从工资扣个人缴费的部分 其他应付款一般是需要付给社保公积金中心的意思 专业指导-晶晶老师 2025-09-09 13:55 24次浏览 无形资产计提摊销 和固定资产的区别 无形资产是计提摊销，固定资产是计提折旧 专业指导-七七老师 2025-09-09 13:54 21次浏览 八月多开了了一张专票，我现在能直接红冲，是不是代表他没抵扣 是的 专业指导-小刘老师 2025-09-09 13:54 26次浏览 应付职工薪酬科目余额表一般在借方还是贷方 还是没有余额 一般是贷方余额 专业指导-暖暖老师 2025-09-09 13:52 20次浏览 不是机动车发票吗 二手车经销商 对于二手车经销商来说，卖车时不能直接开具增值税专用发票给买方，而是必须通过全国统一的《二手车销售统一发票》 来进行所有权转移和过户，然后再根据买方需求，选择开具增值税发票。 专业指导-小刘老师 2025-09-09 12:00 26次浏览 老师，今天专管员打电话叫我把2024年的利润表和财务报表调成一致。我现在想请问一下现在哪些表还能动而且不用罚款的，还有就是那个应该怎么调。我是小白还请老师尽量讲得详细一点。谢谢老师 一般来说，利润表和财务报表中的资产负债表、现金流量表都是可以调整的，只要调整的原因合理、依据充分，且按照正确的流程进行调整，通常不会涉及罚款。关键是需要找出您的差异在哪里，然后把差异调整正确即可 专业指导-晶晶老师 2025-09-09 12:00 24次浏览
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精华 老师，收到供货商将好几个月的购货款开到一张发票上的发票怎么做账？ 1. 冲销前期暂估（按之前暂估的多月总金额反向分录）： 借：应付账款-暂估应付账款（多月暂估总金额） 贷：库存商品/原材料（多月暂估总金额，不含税） 2. 按发票正式入账（同“情况1”的分录）： 借：库存商品/原材料（发票不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（发票税额） 贷：预付账款/应付账款-XX供货商（发票总金额） 专业指导-朵朵老师 2025-09-06 13:13 79次浏览 精华 老师，我们公司是小规模纳税人，购进了一批原材料。运费是自己员工垫付的。当时只付了货款，运费没付。请问，怎么做分录？ 借：管理费用/原材料 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 专业指导-贝加老师 2025-09-07 14:07 49次浏览 精华 老师，我们公司有家合作社，它向我们公司的酒店、我们的超市提供鸡蛋，鸡鸭以及猪、牛肉。有时老板自己也会拿些吃。都是自己企业，所以没有付款。请问这种情况怎么进行账务处理，以及成本核算? 关联企业间无偿提供农产品需注意以下账务处理与成本核算要点：账务处理： 合作社视同销售： 借：其他应收款-酒店/超市 贷：主营业务收入（按公允价值） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 酒店/超市确认成本： 借：库存商品/原材料 贷：其他应付款-合作社成本核算： 内部转移价格建议按市场价或成本加成法核定，避免税务风险。 老板个人取用： 需按市场价确认收入并缴纳个税（偶然所得20%），同时计入职工福利费： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：其他应收款-老板 贷：应交税费-应交个人所得税 专业指导-朵朵老师 2025-09-07 14:16 51次浏览 精华 老师好，社保和公积金是每个月什么时候申报？一个没有缴纳过社保的企业，这个月给员工办理社保的话，有哪些流程，怎么操作？需要去线下办理还是网上可以操作？ 社保通常每月10—25日申报缴纳，增减员多为每月25日截止；公积金多为每月月底前申报汇缴，具体以当地口径为准 。 首次给员工办社保（本月办理） 时间线：本月完成开户→增员→申报→缴费，尽量在每月25日前完成，避免断缴 。 ​办理方式：线上为主，必要时线下补充；多数城市支持全程网办 。 操作流程（精简版） 1. 单位开户（社保+医保） 路径：当地政务服务网/人社/医保网厅；或到所属社保/医保经办机构柜台 。 ​材料：营业执照、公章、经办人身份证等；部分地区可与工商登记同步办理 。 2. 税务关联与签订三方协议 电子税务局办理社保费缴费登记，并签订税银三方协议，用于自动扣款。 3. 用工备案（部分地区） 在人社公共服务平台做劳动合同新签/用工备案。 4. 增员（本月生效关键） 网办：人社/医保网厅“人员新增/恢复参保”，录入信息提交；部分城市需审核，尽量在25日前提交。 5. 申报缴费工资基数 新入职以起薪当月工资为基数；按规定年度申报周期同步调整年度缴费工资 。 6. 申报与缴费 税务口径城市：每月10—25日在电子税务局或社保费管理客户端申报并缴纳；支持三方协议自动扣款 。 ​ 非税务口径：按当地人社/医保规定网厅申报，银行托收或线上缴款。 7. 公积金开户与汇缴 公积金中心网厅开户，签订委托收款；每月月底前确认汇缴或自动托收（以当地规则为准） 。 本月务必把握的时间点 社保增减员与申报缴费尽量在每月25日前完成，避免次月生效或断缴 。 ​公积金在每月月底前完成申报/确认，确保当月入账。 常见问题与建议 未在25日前完成增员，员工多为次月生效；补缴多需先经人社/医保核定后再到税务缴纳，流程更复杂 。 ​开户与增员建议优先线上办理；遇到系统问题或历史数据需线下补充时，再到柜台处理 。 专业指导-暖暖老师 2025-09-04 11:14 87次浏览 精华 老师，对方是个人，给我们企业开发票。处理了一个纠纷，个人要赔偿，我们企业支付赔偿金给他，要求走公账支付给他，企业这边要求他必须开发票，去税务局代开，税率是多少？开票由头可以写啥？开票需要填写哪些内容，对于他来说，这笔赔付收入要缴个人所得税，需要我们企业给他代扣代缴吗？ 1、税率：根据相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定，增值税小规模纳税人适用 3％征收率的应税销售收入，减按 1％征收率征收增值税。所以该个人代开发票的税率为 1%。 开票由头：开票项目可以写 “赔偿金” 或 “违约金” 等，具体可根据纠纷的实际性质来确定。 3、无需为这笔赔偿金代扣代缴个人所得税 专业指导-壹新老师 2025-09-05 13:19 88次浏览 精华 老师，请问汇算清缴的纳税调增，月末结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果利润分配未分配利润没有余额，以前年度损益调整用什么来抵消的？ “利润分配 —— 未分配利润” 是承接以前年度损益调整对以前年度利润影响的最终科目，无论该科目期初有无余额，都由它来体现调整结果，抵消 “以前年度损益调整” 科目的余额。 专业指导-壹新老师 2025-09-04 09:46 58次浏览

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老师你好！公司名下的主播直播带货收入如何计算缴税，是否需要和员工签订一个协议，企业所承担的税率是多少？ 老师，总额法，计入其他收益或营业外收入不是要征收企业所得税吗 你好老师，企业属于化工生产制造业，新建设期间，比如刚开始建设工地时临时接的活动房的电线，够买的电线和配件一共800元，这支出就是临时用的，企业做管理费用 开办费 （工程临时费用），可以不，这也无法分摊到不动产或设备里啊 你好老师，请问一般贸易企业出口的面退税申报，跟出口有关的进项税额大于销项税额的部分是和生产贸易企业一样划入留抵税额还是怎么操作的？ 老师，六月份有张银行回单做漏了，可以补做凭证在七月吗？ 还有六月的工资计提也写错了，怎么改 老师，公司把场地出租给别人。交的电费和水费是算公司的成本吗？出租场地。有哪些可以做为公司的成本
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