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2022年CPA注会考试备考已经开始,小伙伴们知道如何制定一份适合自己的学习计划吗?为了帮助大家合理规划,高效备考,之了课堂为大家准备了一份2022年CPA注会各科目的学习计划【汇总】,以下是2022年CPA注会《税法》科目全年学习计划,一起来看看吧~
注意:由于篇幅有限,2022年CPA注会《税法》科目全年学习计划仅展示了部分内容,想要查看全部信息,请点击文末下方的“下载”按钮,登录后免费下载全部内容。
2022年CPA注会《税法》科目学习计划 | ||
时间 | 学习内容 | 学习要求 |
第1个月 | 第1章 | (一)税法概念 ★ 1.税收与税法的概概念;2.税收法律关系;3.税法与其他法律的关系 (二)税法原则★ 1.税法基本原则;2.税法适用原则 (三)税法要素★ 1.总则;2.纳税义务人;3.征税对象;4.税目;5.税率;6.纳税环节;7.纳税期限;8.纳税地点;9.减税免税、罚则和附则等其他要素 (四)税收立法与我国税法体系★ 1.税收立法原则;2.税收立法权及其划分;3.税收立法机关;4.税收立法程序;5.我国现行税法体系 (五)税收执法★ 1.税务机构设置与职能;2.税收征收管理范围划分;3.税收收入划分;4.税务检查权;5.税务稽查权;6.税务行政复议裁决权;7.其他税收执法权 (六)税务权利与义务★ 1.税务行政主体的权利与义务;2.纳税人、扣缴义务人的权利与义务;3.地方各级政府、有关部门和单位的权利与义务;4.发展涉税专业服务促进税法遵从 (七)国际税收关系★ 1.国际重复征税与国际税收协定;2.国际避税、反避税与国际税收合作 |
第2章 | (一)征税范围及纳税义务人★ 1.征税范围;2.纳税义务人和扣缴义务人 (二)一般纳税人、小规模纳税人的登记管理★ 1.一般纳税人的登记管理;2.小规模纳税人的登记 (三)税率与征收率★★ 1.增值税税率;2.增值税征收率;3.兼营行为的税率选择 (四)增值税的计税方法★★ 1.一般计税方法;2.简易计税方法;3.扣缴计税方法 (五)一般计税方法应纳税额的计算★★★ 1.销项税额的计算;2.进项税额的确认和计算;3.应纳税额的计算 (六)简易征税方法应纳税额的计算★★★ 1.应纳税额的计算;2.含税销售额的换算;3.资管产品运营业务的增值税处 (七)进口环节增值税的征收 1.进口环节增值税的征收范围及纳税人★★★ 2.进口环节增值税的适用税率★★★ 3.进口环节增值税应纳税额计算★★★ 4.进口环节增值税的管理★ (八)出口和跨境业务增值税的退(免)税和征税 1.出口货物、劳务和跨境应税行为退(免)税基本政策★★; 2.出口货物、劳务和跨境应税行为增值税退(免)税政策★★; 3.出口货物、劳务和跨境应税行为增值税免税政策★★; 4.出口货物、劳务和跨境应税行为增值税征税政策★★★; 5.外国驻华使(领)馆及其馆员在华购买货物和服务的增值税退税管理★★; 6.境外旅客购物离境退税政策★★; 7.出口货物、劳务和跨境应税行为退(免)税管理★★; (九)税收优惠 1.《增值税暂行条例》规定的免税项目★★; 2.“营改增通知”及有关部门规定的税收优惠政策★★; 3.财政部、国家税务总局规定的其他部分征免税项目★★; 4.增值税起征点的规定★; 5.其他有关减免税规定★; (十)征收管理★★ 1.纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点;2.增值税一般纳税人纳税申报办法;3.增值税小规模纳税人纳税申报办法;4.“营改增”汇总纳税管理办法 (十一)增值税发票的使用及管理 1.增值税专用发票★★; 2.增值税普通发票★; 3.增值税电子普通发票★; 4.机动车销售统一发票★; 5.“营改增”后纳税人发票的使用★★; |
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