第十二章 营运资本管理

【知识点】营运资本投资策略

(一)适中型筹资策略

1.波动性流动资产=短期金融负债

2.稳定性流动资产+长期资产=长期债务+经营性流动负债+股东权益

3.易变现率计算(低谷期易变现率等于1)

(二)保守型筹资策略

1.波动性流动资产>短期金融负债

2.稳定性流动资产+长期资产<长期债务+经营性流动负债+股东权益

3.易变现率计算(低谷期易变现率大于1)

(三)激进型筹资策略

1.波动性流动资产<短期金融负债

2.稳定性流动资产+长期资产>长期债务+经营性流动负债+股东权益

3.易变现率计算(低谷期易变现率小于1)