1、基本存款账户

(1)概念

存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

(2)开立主体

下列存款人，可以申请开立基本存款账户：

企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队；

社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；

⑩居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构(如食堂、招待所、幼儿园)；其他组织(如业主委员会、村民小组等)；境外机构。

【注】除个体工商户外的其他个人、(异地)临时机构、非独立核算的附属机构不能开立基本存款账户。

(3)开户证明文件

①单位“身份”证明文件

a.营业执照或批文或证明或登记证书；

b.开立单位为境外单位的，还应包括境外合法成立的证明文件。

② 个人“身份”证明文件

a.法定代表人或单位负责人身份证件；

b.授权他人办理的，还应出具授权书及被授权人有效身份证件。

(4)基本存款账户的使用

①基本存款账户是存款人的主办账户。

②一个单位只能开立一个基本存款账户。

③存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

④可以存现金，也可以取现金。

2、一般存款账户

(1)概念

存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

(2)开户证明文件

①与基本存款账户相关资料：

存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证或企业基本存款账户编号。

②存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

③存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

(3)一般存款账户的使用

①一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

② 一般存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取(可存不可取)。

③ 一般存款账户没有开立数量的限制。