每月月末进项发票勾选要注意什么？只勾不确认会怎样

勾选只是“选票”，统计确认才是“锁定当期抵扣”。

一、月末勾选注意事项

1.核对税款所属期：进入税务数字账户后，先确认右上角“税款所属期”为本月，避免误选次月。

2.剔除不能抵扣的发票：用于集体福利、个人消费、免税项目、简易计税项目、餐饮服务、娱乐服务、贷款服务等的发票，不得勾选抵扣；确不需抵扣的，建议做“不抵扣勾选”，避免形成滞留票。

3.检查发票状态：已作废、已红冲、异常凭证、之前属期已确认用途的发票，不能重复勾选。

4.核对份数、金额、税额：提交勾选后，需与账面进项、发票清单逐笔核对，重点核对价税合计、税率、销售方信息。

5.必须完成统计确认：勾选完成后，切换至“统计确认”页签，点击“申请统计”，核对无误后点击“统计确认/确认签名”。此步骤完成后，数据才会同步至增值税申报表附表二。

6.长期资产发票需关联确认：固定资产、无形资产、不动产等长期资产专票，抵扣前需在电子税务局完成“长期资产发票关联确认”，未按要求关联存在税务风险。

7.出口退税发票不得混勾：用于出口退税的发票走“退税类勾选”，用于内销抵扣的走“抵扣类勾选”，选错会影响退税或抵扣。

8.合理安排时间：建议月中先预勾一次，申报前再做最终统计确认，为处理红字发票、异常发票预留时间。

二、只勾不确认的后果

1.当期不能抵扣：仅提交勾选但未完成统计确认，进项税额不会进入申报表，当期无法抵扣。

2.申报表不会自动带数：打开增值税申报表附表二，进项税额可能显示为0或金额不全。

3.可能被系统撤销：申报期结束后，平台会对当期已勾选但未确认的数据进行撤销处理。

4.不会自动顺延到下期：未确认的发票仍处于未认证状态，需在后续申报期内重新勾选并统计确认。

5.补救方式：申报期内可重新申请统计并确认；若已申报未缴款，通常需先作废申报表、变更属期后再调整；若已缴款，一般只能在以后期间抵扣。