2026年税务师考试考哪些科目？各科目的特点是什么？

一、2026年税务师考试科目

​税务师考试共设5个科目，分别为《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《财务与会计》和《涉税服务相关法律》。考生需在连续5个考试年度内通过全部科目（免试人员为连续4个考试年度），方可取得税务师职业资格证书。

二、税务师各科目特点及考试形式

‌《税法一》‌

‌特点‌：以流转税为主，重点考查增值税、消费税、资源税等内容。内容相对基础，适合作为入门科目。

‌考试形式‌：全部为客观题（单项选择题、多项选择题、计算题和综合分析题），满分140分，84分及格。

‌备考建议‌：注重对税种基本原理和计算方法的理解，结合真题练习强化记忆。

‌《税法二》‌

‌特点‌：以所得税为主，包括企业所得税和个人所得税。与《税法一》联系紧密，建议两科搭配备考。

‌考试形式‌：与《税法一》相同，满分140分，84分及格。

‌备考建议‌：重点掌握税收优惠政策及应纳税额的计算，注意对比记忆企业所得税和个人所得税的异同。

‌《涉税服务实务》‌

‌特点‌：综合性最强，涉及税收实务操作和案例分析，需要结合《税法一》和《税法二》的知识。

‌考试形式‌：包含主观题（简答题和综合题），满分100分，60分及格。

‌备考建议‌：多练习实务案例，熟悉纳税申报、税务代理等操作流程，注重答题技巧的训练。

‌《财务与会计》‌

‌特点‌：分为财务管理和会计两部分，内容较多且难度较大，涉及大量计算和会计分录。

‌考试形式‌：客观题为主，满分140分，84分及格。

‌备考建议‌：分模块学习，优先掌握会计部分（如长期股权投资、合并报表等），再攻克财务管理（如财务分析、资本成本等）。

‌《涉税服务相关法律》‌

‌特点‌：涵盖行政法、民商法、刑法等内容，需要记忆的法律条文较多。

‌考试形式‌：客观题为主，满分140分，84分及格。

‌备考建议‌：结合案例理解法律条文，注重对重点法条的归纳总结，避免死记硬背。

三、科目搭配建议

‌一年两科‌：

方案一：《税法一》+《税法二》（适合零基础考生）。

方案二：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》（适合有会计或法律基础的考生）。

‌一年三科‌：

方案一：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》（三科关联性强，适合时间充足的考生）。

方案二：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》+《涉税服务实务》（适合基础较好的考生）。

‌一年四科或五科‌：

适合全职备考或有较强学习能力的考生，需制定严格的复习计划并坚持执行。

四、备考周期规划（以2026年11月考试为例）

‌基础阶段（3-6个月）‌：

通读教材，掌握各科基本概念和框架。

结合网课或辅导资料，梳理重点难点。

‌强化阶段（2-3个月）‌：

做真题和模拟题，查漏补缺。

针对薄弱环节进行专项训练。

‌冲刺阶段（1个月）‌：

模拟考试环境，限时完成套题。

复习错题集，巩固高频考点。

五、总结

2026年税务师考试的5个科目各有特点，考生应根据自身基础和时间安排合理选择科目搭配，并制定科学的备考计划。建议优先攻克《税法一》和《税法二》，再逐步学习其他科目。备考过程中，注重理解与练习相结合，充分利用真题和模拟题提升应试能力。