发票开错了可以重开吗？怎么重开

​发票开错了可以重开，具体处理分当月作废重开和跨月红冲重开两种核心情形，电子发票一般不支持作废，需红冲后重开。以下是详细流程与要点：

一、当月发现错误（可直接作废重开）

1.适用条件

纸质发票：开票当月、发票联次齐全、销售方未抄税记账、购买方未认证（专票）。

操作要点：在开票系统标记 “作废”，纸质发票全联次注明 “作废” 并留存，再开具正确发票。

2.注意事项

电子发票（含数电票）不能作废，当月开错也需红冲处理。

专票作废需同时满足 “当月、未抄税、未认证 / 认证不符” 等条件，缺一不可。

二、跨月 / 不符合作废条件（红冲后重开）

1.普通发票红冲流程

收回原发票全联次并注明 “红冲”；无法收回的，取得对方有效证明。

开票系统开具红字发票，再开正确蓝字发票。

2.专用发票红冲流程（依据国家税务总局公告 2016 年第 47 号）

受票方未认证：开票方填开《红字发票信息表》上传，审核通过后开具红字专票，再重开正确发票。

受票方已认证：由受票方发起《红字发票信息表》，审核通过后，开票方据此开红字专票并重新开具。

3.电子发票（含数电票）红冲流程

开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》，无需受票方确认（未入账 / 未用途确认时）。

按确认单开具红字数电票或红字纸质票，再重开正确发票。

三、不同发票类型重开要点对比

四、实操提示

1.作废 / 红冲的发票需完整留存，红字发票与原发票、信息表 / 确认单需对应归档，以备税务核查。

2.红冲时务必确保红字发票与原错误发票的品名、金额等关键信息一致，避免二次错误。

3.数电票红冲可通过电子发票服务平台一键操作，无需线下传递纸质资料，效率更高。