《税法二》和《财务与会计》哪个更容易些？
2025-04-24 14:40
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在税务师考试中，《税法二》和《财务与会计》哪个更容易些，这个问题因人而异，不过根据普遍反馈与以往年度考试内容分析，可以得出以下结论：
一、科目特点与难度分析
《税法二》
内容：主要涉及企业所得税、个人所得税等多个税种以及税务筹划等方面。
难度：相对适中，但需要考生全面掌握教材内容，考察得比较细致。考生需要具备一定的会计基础知识，以理解税务处理与会计利润之间的关系。考试题型包括单选、多选、计算与综合分析，均为客观题。
《财务与会计》
内容：结合了财务管理与财务会计两部分知识。
难度：相对较高，特别是财务部分计算量较大。考题不仅涉及对教材原文、基础原理的考查，还涉及对于计算公式的基本运用。要求考生既要对基础概念及原理进行理解，也要掌握熟练运算的能力。考试题型有单项选择题、多项选择题、计算题、综合题。
二、难度对比与总结
从难度上看，《税法二》更侧重于税法原理、政策以及税务筹划等方面的理解和记忆，而《财务与会计》则更侧重于财务和会计知识的综合运用，特别是计算和分析能力。
因此，如果考生具备较好的会计基础和计算能力，可能会觉得《税法二》相对更容易些;而如果考生对财务和会计知识有较为深入的理解，可能会觉得《财务与会计》的难度在自己的掌握范围之内。不过，这并不意味着可以轻视任何一门科目，因为两者都是税务师考试中不可或缺的重要部分。
三、备考建议
针对《税法二》：
全面掌握教材内容，特别是企业所得税、个人所得税等重点章节。
关注税法政策的最新变化，及时调整备考策略。
多做练习题，提高解题速度和准确率。
针对《财务与会计》：
深入理解财务和会计的基础概念及原理。
加强计算和分析能力的训练，熟练掌握计算公式和解题方法。
注重实际案例的分析和应用，提高解决实际问题的能力。
综上所述，《税法二》和《财务与会计》的难度因人而异。考生应根据自己的基础情况和学习能力来合理选择备考策略和方法。同时，也要注重两科之间的联系和互补性，共同构建完整的税务知识体系。
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注册税务师几年考完？注册税务师就是税务师考试吗？
一、注册税务师与税务师考试的关系1.名称演变与法律依据根据《人力资源社会保障部国家税务总局关于印发〈税务师职业资格制度暂行规定〉和〈税务师职业资格考试实施办法〉的通知》（人社部发〔2015〕90号），2015年后“注册税务师”职业资格更名为“税务师”，但两者本质为同一考试。更名后，考试仍由中国注册税务师协会（现中国税务师协会）组织实施，证书效力不变。2.考试内容与科目税务师考试科目共5科：《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》科目设置与改革前的注册税务师考试完全一致，仅部分科目名称微调（如原《税收相关法律》改为《涉税服务相关法律》）。二、税务师考试周期与成绩管理1.考试周期规定税务师考试要求5年内通过全部科目，即从首科合格年度起算，连续5年内需通过剩余科目。若第5年末仍有科目未通过，第6年需重新考取已过期的科目。2.成绩有效期案例案例1：考生A在2023年通过《税法（一）》和《税法（二）》，剩余3科需在2027年前通过。案例2：考生B在2023年通过《财务与会计》，但截至2028年仍未通过其他科目，则2023年通过的科目成绩作废，2029年需重新报考该科。政策依据：根据《税务师职业资格考试实施办法》第十条，考试成绩实行5年滚动管理。三、合理规划考试年限的建议1.常见备考年限方案2年方案（推荐）：第一年：搭配关联性强的科目，如《税法（一）》+《税法（二）》+《涉税服务实务》（俗称“三税”）。第二年：剩余《财务与会计》+《涉税服务相关法律》。优势：避免知识点遗忘，且“三税”内容重叠度高，可协同复习。3年方案（适合在职考生）：每年1-2科，优先攻克难度较高的《财务与会计》或《涉税服务实务》。2.极端情况分析1年通过5科：需每天投入4-6小时，适合全职备考或有深厚财会基础的考生（如已通过CPA的考生）。5年分散报考：风险较高，后期可能因政策变动或知识点更新导致复习压力增大。四、备考资源与策略1.官方资料教材：中国税务出版社出版的年度考试教材。大纲：每年4月/5月发布，需重点关注变动部分（如2025年增值税留抵退税政策调整）。2.时间分配建议基础阶段（3个月）：通读教材+章节习题。强化阶段（2个月）：专题突破（如《涉税服务实务》的纳税审核流程）。冲刺阶段（1个月）：模拟卷+真题演练（近5年真题至少做3遍）。税务师考试（原注册税务师）需在5年内通过5科，建议根据自身基础选择2-3年完成。其含金量体现在税务专业化服务需求增长，尤其在税务稽查、企业税务筹划等领域具备显著优势。备考时需注重科目搭配与政策更新，结合案例（如企业所得税汇算清缴实务）深化理解。
2025-11-13 11:38
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2025年税务师继续教育的要求是什么？是否有明确的截止时间？
一、税务师继续教育的重要性根据《税务师职业资格制度暂行规定》和《税务师继续教育管理办法》，税务师必须按照规定参加继续教育，以保持专业胜任能力和职业道德水平。继续教育是税务师职业资格的重要组成部分，未完成继续教育的税务师可能会影响其职业资格的维持。二、2025年税务师继续教育的要求学时要求：税务师每年需完成不少于90学时的继续教育，其中专业科目不少于60学时，通用科目不少于30学时。学时可以通过参加中国注册税务师协会（CICTA）认可的培训、学术会议、网络课程等方式获取。内容要求：专业科目：包括税收政策、税务实务、会计与财务、法律法规等与税务师执业相关的专业知识。通用科目：包括职业道德、信息技术应用、管理能力提升等。形式要求：线上学习：通过中国注册税务师协会的继续教育平台或其他指定平台完成。线下培训：参加由地方税务师协会或相关机构组织的培训活动。三、具体操作流程注册与登录：登录中国注册税务师协会官网（http://www.cctaa.cn/），进入“继续教育平台”。使用税务师资格证书编号和个人信息完成注册（如已注册可直接登录）。选择学习方式：线上学习：平台提供多种课程，税务师可根据需求选择专业或通用科目课程，完成视频学习、在线测试等环节。线下培训：关注地方税务师协会发布的培训通知，按要求报名参加。学时记录与审核：线上学习的学时由系统自动记录。线下培训需在平台上传培训证明（如结业证书），经审核后计入学时。完成确认：完成规定学时后，系统会生成继续教育完成证明，税务师可下载保存。四、截止时间年度截止时间：通常情况下，税务师继续教育的截止时间为每年的12月31日。2025年的继续教育也需在此日期前完成。部分地方协会可能会根据实际情况调整截止时间，建议关注中国注册税务师协会或地方协会的官方通知。补学机制：如果因特殊原因未能按时完成继续教育，可以在次年的3月31日前补学，但需缴纳一定的滞纳金或补学费用。五、注意事项及时关注通知：继续教育政策可能会调整，税务师应定期登录协会官网或关注官方公众号，获取最新信息。保留证明材料：完成继续教育后，务必保存好电子或纸质证明，以备后续核查。避免拖延：建议尽早安排学习计划，避免年底因网络拥堵或其他原因影响学时记录。2025年税务师继续教育的要求与往年基本一致，但具体细节可能因政策调整而变化。税务师应通过官方渠道完成继续教育，并确保在截止时间前达标。未按时完成继续教育的税务师可能会面临资格暂停或注销的风险，因此务必重视。
2025-12-22 10:58
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2026年税务师考试考哪些科目？各科目的特点是什么？
一、2026年税务师考试科目税务师考试共设5个科目，分别为《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《财务与会计》和《涉税服务相关法律》。考生需在连续5个考试年度内通过全部科目（免试人员为连续4个考试年度），方可取得税务师职业资格证书。二、税务师各科目特点及考试形式《税法一》特点：以流转税为主，重点考查增值税、消费税、资源税等内容。内容相对基础，适合作为入门科目。考试形式：全部为客观题（单项选择题、多项选择题、计算题和综合分析题），满分140分，84分及格。备考建议：注重对税种基本原理和计算方法的理解，结合真题练习强化记忆。《税法二》特点：以所得税为主，包括企业所得税和个人所得税。与《税法一》联系紧密，建议两科搭配备考。考试形式：与《税法一》相同，满分140分，84分及格。备考建议：重点掌握税收优惠政策及应纳税额的计算，注意对比记忆企业所得税和个人所得税的异同。《涉税服务实务》特点：综合性最强，涉及税收实务操作和案例分析，需要结合《税法一》和《税法二》的知识。考试形式：包含主观题（简答题和综合题），满分100分，60分及格。备考建议：多练习实务案例，熟悉纳税申报、税务代理等操作流程，注重答题技巧的训练。《财务与会计》特点：分为财务管理和会计两部分，内容较多且难度较大，涉及大量计算和会计分录。考试形式：客观题为主，满分140分，84分及格。备考建议：分模块学习，优先掌握会计部分（如长期股权投资、合并报表等），再攻克财务管理（如财务分析、资本成本等）。《涉税服务相关法律》特点：涵盖行政法、民商法、刑法等内容，需要记忆的法律条文较多。考试形式：客观题为主，满分140分，84分及格。备考建议：结合案例理解法律条文，注重对重点法条的归纳总结，避免死记硬背。三、科目搭配建议一年两科：方案一：《税法一》+《税法二》（适合零基础考生）。方案二：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》（适合有会计或法律基础的考生）。一年三科：方案一：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》（三科关联性强，适合时间充足的考生）。方案二：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》+《涉税服务实务》（适合基础较好的考生）。一年四科或五科：适合全职备考或有较强学习能力的考生，需制定严格的复习计划并坚持执行。四、备考周期规划（以2026年11月考试为例）基础阶段（3-6个月）：通读教材，掌握各科基本概念和框架。结合网课或辅导资料，梳理重点难点。强化阶段（2-3个月）：做真题和模拟题，查漏补缺。针对薄弱环节进行专项训练。冲刺阶段（1个月）：模拟考试环境，限时完成套题。复习错题集，巩固高频考点。五、总结2026年税务师考试的5个科目各有特点，考生应根据自身基础和时间安排合理选择科目搭配，并制定科学的备考计划。建议优先攻克《税法一》和《税法二》，再逐步学习其他科目。备考过程中，注重理解与练习相结合，充分利用真题和模拟题提升应试能力。
2026-01-22 11:06
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2026年税务师报名有哪些是需要考生重点关注的常见问题？
一、报名资格类问题1.非相关专业考生能否报考？工作经验如何界定？税务师考试无严格专业限制，非经济学、法学、管理学门类考生可通过工作经验弥补资格缺口。本科非相关专业需从事经济、法律相关工作满1年，专科非相关专业需满3年。其中“相关工作”涵盖企业财税岗、税务咨询、涉税教学、审计等岗位，需提供单位盖章的工作证明，部分地区还需社保记录佐证。2.非全日制学历与应届生是否符合报名条件？自考、成考、网络教育等国家承认的非全日制学历均被认可，但工作年限需从学历取得时间开始计算。经济学、法学、管理学门类本科应届生可凭学籍信息报名，需在系统中勾选“在校生”选项，且必须在毕业前补交学历证明，否则成绩无效。3.存在哪些情形会被禁止报考？两类人员无法报名：一是税务师证书被取消登记不满5年者；二是以往考试中因违纪违规被禁考且期限未满者。二、报名流程与操作类问题1.2026年报名时间与入口如何安排？预计报名时间为5月中旬至7月下旬，补报名期在8月中旬。报名入口为“全国税务师职业资格考试报名系统”（https://ksbm.ecctaa.cn），可通过中税协官网跳转或微信公众号“考试服务”菜单进入，系统仅在开放时段可用，建议避开首尾高峰。2.报名照片与信息填写有哪些硬性要求？需上传近期1寸白底证件照，格式为JPG/JPEG，尺寸295×413像素，此照片将用于准考证与证书，报名后不可更换。首次报名需实名注册并填写工作履历，姓名、证件号等关键信息有误时，需提交“个人信息修改申请单”至官方邮箱更正。3.缴费与退费有哪些注意事项？报名缴费支持支付宝、微信、银联卡支付。缴费后24小时内需确认“报名成功”状态，避免网络延迟导致失败。退费仅在首次报名阶段开放，补报名期不可退费或删减科目。4..能否申请免试？需满足什么条件？符合报名条件且评聘经济、审计高级职称并从事涉税工作满2年者，可免试《财务与会计》；评聘法律高级职称且从事涉税工作满2年者，可免试《涉税服务相关法律》，免试科目需在连续4个年度内通过剩余科目。以上内容参考历年政策整理，2026年具体要求以中税协官方公告为准，建议考生持续关注之了课堂官网获取实时更新，提前准备学历证明、工作证明等材料，确保报名顺利。
2025-09-29 11:34
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如何快速打印税务师准考证？详细操作指南是什么？
一、税务师准考证打印的核心流程税务师准考证打印需通过官方网站完成，具体步骤如下：1.登录系统进入“全国税务师职业资格考试报名系统”（网址：https://ksbm.ecctaa.cn），使用报名时的账号（身份证/手机号）和密码登录。注意：若忘记密码，需通过绑定的手机号或邮箱找回，建议提前测试登录状态。2.核对信息进入“准考证打印”模块后，仔细核对姓名、照片、考试科目、考点地址等信息。常见问题：若信息有误（如姓名错别字），需立即联系考试中心（电话：010-68451149）处理，逾期不予修改。3.打印设置使用A4纸横向打印，确保准考证上的二维码、照片清晰可见。避坑提示：避免使用手机截图打印，可能导致分辨率不足而被考场拒收。4.备份与保存建议保存电子版至手机或云盘，并打印至少2份纸质版（防止遗失或污损）。二、快速打印的3个技巧1.避开高峰时段准考证开放打印首日及考前3天为高峰期，系统易拥堵。建议选择凌晨或工作日上午操作。2.浏览器兼容性推荐使用谷歌Chrome或360极速浏览器，并关闭弹窗拦截功能。若页面加载失败，可尝试清除缓存或切换网络。3.一键打印插件部分考生反馈安装“迅捷PDF打印助手”可提升效率（需从官网下载正版工具）。三、延伸建议考前踩点：提前1天前往考点熟悉路线，避免考试当天因交通延误。材料清单：身份证、准考证缺一不可，建议使用透明文件袋统一收纳。
2025-10-13 11:09
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我也想问老师
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你好老师，我是第1次来购买咱们的课程，我想问一下，你看，我一直比较喜欢何玲老师的风格，咱就拿现在目前这一个涉税服务实务来看的话，现在目前有9章，我看底下的课直接是从第3章来讲的，我能不能理解为何玲老师在授课的时候，他没有按照科目内容的介绍这么第1第二一直到连续到第9章来上课，而是说按照自己的教学规划来的，我先上第3张第三章上完后，我可能上到第4章，然后回过头来我又上到第1章，我能不能这么理解？第2个问题就是涉税服务实务这一课，我可以选择其他的老师，反正教学大纲都是一样的，每个老师讲学的风格他可能不一样，然后对课程的设计也不一样，我认为的课程设计就说是他们把章节打乱了，是按照自己的章节顺序来的，而不是按照科目内容介绍的顺序来的，我能不能这么理解？
2018年企业经营困难，欠企业所得税，当时核定征收，2024上交了税款和滞纳金，现在要注销，税务局提提出要罚款，依据是，对吗？
应该是购车税吧 不是增值税
投资者从证券投资基金分配取得的收入不参与广宣费限额的计算吗，为什么
我想问的是，王老师和隔壁的菲菲老师同时都是讲涉税服务相关法律这门课程的，是不是可以依照我们自己的意愿来选择两位老师中任意的一位老师来进行学习，对吧这是第1个问题，第2个问题就是，每个老师是不是都有自己的教学计划，你看王同国老师，他是直接讲第1章、第2章、第3章、第4章、第6章，把第5章跨过去了，可能回头再过来学习第5章，他的教学顺序是这样的，而隔壁的菲菲老师直接是把民法放为了第1章进行教学，是不是就是讲的所有的内容到最终都会一样？只不过说是把章节的顺序打乱了。我的理解对不对？如果是这样的话那我们是不是就可以参照我们自己的接收能力到底接受哪位老师的教学风格同时我们能否接受这样打乱顺序的学习法从而进行精准的选择老师。
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老师，您好，这个“以高于受托方的计税价格出售”是如何理解的？
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