《税法二》和《财务与会计》哪个更容易些？
2025-04-24 14:40
1,898人看过
在税务师考试中，《税法二》和《财务与会计》哪个更容易些，这个问题因人而异，不过根据普遍反馈与以往年度考试内容分析，可以得出以下结论：
一、科目特点与难度分析
《税法二》
内容：主要涉及企业所得税、个人所得税等多个税种以及税务筹划等方面。
难度：相对适中，但需要考生全面掌握教材内容，考察得比较细致。考生需要具备一定的会计基础知识，以理解税务处理与会计利润之间的关系。考试题型包括单选、多选、计算与综合分析，均为客观题。
《财务与会计》
内容：结合了财务管理与财务会计两部分知识。
难度：相对较高，特别是财务部分计算量较大。考题不仅涉及对教材原文、基础原理的考查，还涉及对于计算公式的基本运用。要求考生既要对基础概念及原理进行理解，也要掌握熟练运算的能力。考试题型有单项选择题、多项选择题、计算题、综合题。
二、难度对比与总结
从难度上看，《税法二》更侧重于税法原理、政策以及税务筹划等方面的理解和记忆，而《财务与会计》则更侧重于财务和会计知识的综合运用，特别是计算和分析能力。
因此，如果考生具备较好的会计基础和计算能力，可能会觉得《税法二》相对更容易些;而如果考生对财务和会计知识有较为深入的理解，可能会觉得《财务与会计》的难度在自己的掌握范围之内。不过，这并不意味着可以轻视任何一门科目，因为两者都是税务师考试中不可或缺的重要部分。
三、备考建议
针对《税法二》：
全面掌握教材内容，特别是企业所得税、个人所得税等重点章节。
关注税法政策的最新变化，及时调整备考策略。
多做练习题，提高解题速度和准确率。
针对《财务与会计》：
深入理解财务和会计的基础概念及原理。
加强计算和分析能力的训练，熟练掌握计算公式和解题方法。
注重实际案例的分析和应用，提高解决实际问题的能力。
综上所述，《税法二》和《财务与会计》的难度因人而异。考生应根据自己的基础情况和学习能力来合理选择备考策略和方法。同时，也要注重两科之间的联系和互补性，共同构建完整的税务知识体系。
相似专业问答
更多
税务师职业资格证书的含金量如何？
一、税务师证书的行业定位与政策背景税务师职业资格证书是由中国注册税务师协会（CATA）颁发，经国家人力资源和社会保障部备案的专业资格认证。根据《税务师职业资格制度暂行规定》（人社部发〔2015〕90号），税务师是涉税服务领域的核心专业人才，其职业资格被纳入《国家职业资格目录》，具有法定权威性。政策支持：近年来，随着“金税四期”上线和税收监管趋严，企业对税务合规与筹划的需求激增。国家税务总局明确提出“鼓励涉税服务机构专业化发展”，税务师在税收政策落地、企业税务风险管理中的作用不可替代。例如，2025年《关于深化税收征管改革的意见》强调“发挥税务师等专业机构在税收共治中的桥梁作用”，进一步提升了证书的政策含金量。二、职业发展路径与竞争力提升职业方向：企业端：税务师可担任企业税务经理、财务总监，负责税务筹划、转移定价、并购重组中的税务尽职调查等高端业务。中介机构：税务师事务所、会计师事务所的税务咨询岗位年薪普遍高于普通审计岗位。政府与事业单位：部分税务机关在招聘稽查岗位时明确要求“持有税务师证书者优先”。薪资水平：根据中税协2025年调研数据，一线城市税务师平均年薪为25-40万元，资深税务师（如跨国公司税务顾问）可达60万元以上。相较于初级会计职称（平均年薪8-12万元），税务师的薪资溢价显著。三、市场需求与长期价值行业缺口：截至2025年，全国税务师持证人约28万，而企业需求缺口超50万。尤其在跨境电商、高新技术企业税收优惠等领域，专业税务人才供不应求。业务场景：税务稽查应对：企业面临稽查时，税务师的专业意见可降低补税风险。税收优惠政策落地：例如研发费用加计扣除、增值税留抵退税等，需税务师精准操作。四、与其他财会证书的对比VS注册会计师（CPA）：CPA侧重审计与财务报告，税务师专注税法实务。企业税务岗更偏好税务师，而四大会计师事务所更看重CPA。考试难度：CPA综合通过率比税务师低。VS中级会计职称：中级职称是企业管理岗的“敲门砖”，但税务师在细分领域的专业深度更具竞争力。五、备考性价比分析考试科目与周期：税务师考试共5科（《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《财务与会计》《法律》），3年内通过即可。相较于CPA的6+1科，时间成本更低。投入产出比：以一线城市为例，税务师持证人平均3-5年可收回备考投入（培训费+时间成本），薪资涨幅达30%-50%。税务师证书的含金量体现在政策刚性需求、高薪资溢价及职业壁垒优势。对于财会人员而言，若希望深耕税务领域或提升企业话语权，税务师是性价比极高的选择。备考建议结合实务案例学习，优先攻克《涉税服务实务》与《税法二》。
2025-11-12 10:56
698人看过
税务师考试各科目的考试题型是什么？答题技巧有哪些？
税务师考试是中国税务领域的重要职业资格考试，涵盖五门科目：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》和《涉税服务实务》。每门科目的考试题型和分布各有特点，了解这些内容对备考至关重要。以下是各科目的详细考试题型、分布及答题技巧：1.《税法（一）》考试题型：单项选择题：40题，每题1分，共40分。多项选择题：20题，每题2分，共40分。计算题：2大题，每题4小题，共16分。综合分析题：2大题，每题6小题，共24分。特点：以税种为核心，重点考查增值税、消费税等内容，计算题和综合分析题占比较大。答题技巧：熟悉税种的基本政策和计算公式，尤其是增值税和消费税的税率、计税依据等。多项选择题需谨慎，不确定的选项尽量不选，避免因错选扣分。计算题和综合分析题需逐步推导，避免因一步错导致全盘皆输。2.《税法（二）》考试题型：单项选择题：40题，每题1分，共40分。多项选择题：20题，每题2分，共40分。计算题：2大题，每题4小题，共16分。综合分析题：2大题，每题6小题，共24分。特点：重点考查企业所得税、个人所得税等税种，计算题和综合分析题占比较大。答题技巧：企业所得税和个人所得税的税收优惠政策是高频考点，需熟练掌握。计算题需注意扣除项目和减免税政策。综合分析题需结合案例分析，注意时间分配。3.《涉税服务相关法律》考试题型：单项选择题：40题，每题1分，共40分。多项选择题：20题，每题2分，共40分。综合分析题：5大题，每题8小题，共40分。特点：内容涵盖行政法、民商法、刑法等法律知识，综合分析题占比较大。答题技巧：法律条文需理解记忆，尤其是民商法和行政法的核心条款。综合分析题需结合案例，注意法律关系和法律责任的判定。多项选择题中，不确定的选项尽量不选。4.《财务与会计》考试题型：单项选择题：40题，每题1分，共40分。多项选择题：20题，每题2分，共40分。计算题：2大题，每题4小题，共16分。综合分析题：2大题，每题6小题，共24分。特点：财务管理和会计知识并重，计算题和综合分析题占比较大。答题技巧：财务管理部分需掌握财务分析、投资决策等公式。会计部分需熟悉会计准则和会计分录。计算题需注意单位换算和公式推导。5.《涉税服务实务》考试题型：单项选择题：20题，每题1分，共20分。多项选择题：10题，每题2分，共20分。简答题：5题，共40分。综合分析题：2大题，共50分。特点：实务性强，简答题和综合分析题占比较大。答题技巧：简答题需条理清晰，分点作答。综合分析题需结合税法知识，注意实际操作中的税务处理。实务案例需联系实际工作场景。税务师考试各科目的题型分布和答题技巧各有侧重，考生需根据科目特点制定针对性的复习计划。建议：熟悉题型：了解每门科目的题型分布，合理分配答题时间。强化练习：通过历年真题和模拟题训练答题速度和准确率。注重实务：尤其是《涉税服务实务》，需结合实际案例进行练习。查漏补缺：针对薄弱环节重点复习，避免因某一题型失分过多。通过系统复习和科学备考，考生可以更好地应对税务师考试的各科目挑战。
2025-12-23 13:47
278人看过
税务师《税法二》科目怎么高效备考？有哪些学习技巧？
一、税务师《税法二》科目特点与核心章节《税法二》是税务师考试的核心科目之一，主要考核企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税等税种的法律规定及实务应用。根据历年考试分值分布：企业所得税（40%-45%分值）：重点包括收入确认、扣除项目、税收优惠、资产税务处理等。个人所得税（30%-35%分值）：综合所得、经营所得、分类所得的计税规则及专项附加扣除。国际税收（10%-15%分值）：非居民企业税收、税收抵免、协定条款等。印花税等小税种（10%分值）：征税范围、税率及优惠政策。二、税务师《税法二》分阶段备考策略基础阶段（4-6个月）教材+课程结合：以官方教材为主，配合网课梳理框架（如企业所得税的“收入-扣除-优惠”逻辑链）。笔记整理：用思维导图归纳各税种核心要素（如个人所得税的7项专项附加扣除标准）。强化阶段（2-3个月）真题训练：近5年真题至少做3遍，分析命题规律（如企业所得税常考纳税调整项）。案例积累：通过实务案例理解政策（如个人股权转让中原值确认的争议点）。冲刺阶段（1个月）模拟考试：限时完成模拟卷，训练答题速度（选择题平均每题1.5分钟）。错题复盘：针对易错点专项突破（如国际税收中的“受益所有人”判定）。考前密训营+押题：可参加之了课堂税务师考前密训营及押题直播等。三、税务师《税法二》真题运用技巧选择题：关注“绝对化表述”陷阱（如“一律”“必须”等词语常为错误选项）。计算题：分步骤得分，即使结果错误，公式正确也可得部分分数。四、税务师《税法二》备考常见误区与规避方法误区1：忽视小税种印花税虽分值低，但考点固定（如借款合同按0.05‰贴花），易拿分。误区2：死记硬背政策通过对比理解差异（如企业所得税与个人所得税的“公益性捐赠扣除比例”不同）。误区3：忽略实务衔接结合税收新政（如2025年个人所得税专项附加扣除标准调整）。五、总结与资源推荐资料推荐：教材：《税法二》官方教材+《之了课堂税务师奇兵制胜》。工具：国家税务总局官网“政策解读”栏目。心理调节：每周设定小目标（如完成1个税种框架），避免考前焦虑。
2025-11-24 11:29
197人看过
税务师考试科目搭配建议：如何根据自身情况选择最优报考方案？
税务师考试包含《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》五科，考生需在连续5年内通过全部科目。合理的科目搭配能显著提升备考效率，以下从考生类型、科目关联性及时间管理角度提供具体建议。一、基础搭配方案（适合零基础/在职考生）《税法一》+《税法二》特点：两科均为税法基础科目，内容高度关联，涵盖增值税、企业所得税等核心税种。优势：学习难度低，适合首次报考者建立税法框架。《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》（“三税”组合）特点：《涉税服务实务》需综合运用前两科知识，形成“理论-实践”闭环。优势：适合财税从业者或会计专业考生。注意事项：实务科目主观题占比高，需加强案例分析训练。二、进阶搭配方案（适合有基础/时间充裕考生）《财务与会计》+《涉税服务相关法律》特点：前者侧重计算与财务管理，后者涉及法律条文记忆。优势：平衡计算类与记忆类科目，适合记忆能力突出的考生。《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》特点：覆盖税法、实务及法律核心内容，适合学霸型考生。策略：需制定严格复习计划，每日学习4小时以上。风险提示：避免同时报考《财务与会计》与《涉税服务相关法律》，因两科均需大量记忆，易导致备考压力过大。三、特殊场景建议大龄/时间紧张考生：优先选择《税法一》+《税法二》，次年再报考剩余科目，降低单年备考压力。应届生/财会专业考生：首年挑战《财务与会计》+《税法一》，利用在校优势突破会计难点。全职备考考生：可尝试一年四科，但需合理分配时间，避免战线过长。四、备考资料与策略官方教材：中国税务出版社出版的《税务师考试教材》为必备资料。辅导资料：推荐东奥会计在线《轻松过关》系列，涵盖章节练习、跨章节综合题及模拟考试。做题策略：分阶段进行“章节练习→跨章节综合→模拟考试”，后期重点攻克计算题与案例分析。税务师考试科目搭配需结合个人基础、时间及职业需求。零基础考生建议从“两税”入手，有基础者可选“三税”组合，学霸型考生可挑战多科联报。合理规划备考节奏，方能高效通过考试。
2025-09-11 11:55
569人看过
2025年税务师报名官网入口截止时间是多久？现在报来得及吗？
针对2025年税务师报名官网入口的截止时间以及当前时间（2025年7月25日）是否还能报名的问题，以下进行详细解答：首先，根据之前发布的信息，2025年税务师考试的报名时间已经明确。首次报名时间为2025年5月13日10:00至7月15日17:00，而补报名时间为2025年8月11日10:00至8月22日17:00。这意味着，在首次报名时间段内，考生可以通过税务师职业资格考试报名系统（网址：https://ksbm.ecctaa.cn）或中国注册税务师协会官网进行报名。然而，需要注意的是，当前时间已经是2025年7月25日，这明显超过了首次报名时间的截止日期（7月15日17:00）。因此，如果考生尚未在首次报名期间完成报名，那么他们已经错过了这个窗口。不过，考生仍然有机会参加2025年的税务师考试，因为还存在补报名的机会。补报名时间为2025年8月11日10:00至8月22日17:00。在这个时间段内，考生仍然可以通过上述报名官网入口进行报名。所以，对于当前时间（2025年7月25日）是否还能报名的问题，答案是：虽然错过了首次报名时间，但考生仍然可以在补报名期间进行报名。建议考生尽快准备报名所需的材料，并熟悉报名流程，以便在补报名期间顺利完成报名。同时，也建议考生关注中国注册税务师协会或相关考试机构的官方网站，以获取最新的考试信息和通知。综上所述，虽然当前时间已经超过了2025年税务师考试的首次报名时间，但考生仍然有机会在补报名期间进行报名。希望考生能够抓住这次机会，顺利参加税务师考试。
2025-07-25 10:34
756人看过
我也想问老师
赶快去提问吧
最新答疑
更多
或Ctrl+D收藏本页