差旅费都包含哪些费用？差旅费报销流程是怎样的？

一、差旅费都包含哪些费用？

差旅费的核心是“因公务出差产生的相关支出”，按实务核算惯例，主要包含以下几类费用：

（一）核心必含费用

1.交通费用：往返出差地的交通工具支出，比如飞机票、火车票、高铁票、汽车票、轮船票等。

2.住宿费用：出差期间的住宿开支，需符合企业报销标准，包括酒店房费、民宿费用等。

3.市内交通费用：出差地市内的通勤支出，如地铁票、公交票、出租车费、网约车费，或按标准发放的交通补贴。

4.伙食补助/餐饮费用：出差期间的餐饮开支，可实报实销，也可按企业规定标准领取伙食补贴。

（二）其他常见相关费用

1.杂费支出：出差中产生的零星费用，如行李托运费、机场建设费、高铁订票费、交通意外险保费等。

2.特殊场景费用：长期驻外或偏远地区出差的补贴、异地办公设备租赁费等，需符合企业制度规定。

（三）注意不含的费用

差旅费不包含与出差无关的支出，比如私人购物费用、亲友陪同产生的额外开支、超出报销标准的奢华消费等。

二、差旅费报销流程是怎样的？

（一）事前申请：出差前发起审批

员工需提前通过企业OA或报销系统，填写《出差申请表》，明确出差事由、目的地、起止时间、同行人员、预计费用金额等信息。

按企业层级审批流程提交，经直属领导、部门负责人等审批通过后，方可出差（部分企业要求大额差旅费需财务部门提前备案）。

（二）费用发生：留存合规凭证

出差期间，及时收集各类费用凭证，包括交通票据（机票、火车票等）、住宿发票、市内交通票据、餐饮发票等。

凭证需符合税务要求，抬头为企业全称、税号完整，住宿发票需注明住宿天数、单价等关键信息，避免虚假或不合规票据。

（三）整理凭证：填写报销单据

出差结束后，按企业要求整理凭证，将票据按费用类型（交通、住宿、餐饮等）分类粘贴，确保票据清晰、无遗漏。

登录报销系统或填写纸质《差旅费报销单》，准确录入各项费用明细，注明出差对应项目、审批单号，确保金额与票据一致。

（四）审核审批：多层级校验

提交报销申请后，先由直属领导审核，确认出差真实性、费用合理性。

部门负责人复核后，转至财务部门，财务人员核对票据合规性、金额准确性、审批流程完整性，如有问题退回补充。

大额报销或特殊情况需经财务负责人、公司管理层进一步审批。

（五）财务付款：完成报销核销

审核通过后，财务部门将报销金额录入薪资系统或财务支付系统，按企业付款周期（如当月报销次月支付），通过银行转账、工资代发等方式支付给员工。

财务部门留存凭证归档，完成整个报销流程。