税务师考什么？税务师考试包含哪些科目？
2025-11-26 12:01
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一、税务师考试科目概览
税务师考试共设五门科目：
《税法（一）》
《税法（二）》
《涉税服务相关法律》
《财务与会计》
《涉税服务实务》
考生需在连续5个考试年度内通过全部科目方可取得证书（免试人员为连续4年）。
二、各科目考试内容与特点
1.《税法（一）》
内容：以流转税为主，涵盖增值税、消费税、土地增值税等。
特点：基础性强，计算题占比高（约60%），需熟练掌握公式和税率。
难度：★★☆☆☆（入门级，适合先学）。
2.《税法（二）》
内容：侧重所得税（企业所得税、个人所得税）及小税种（房产税、契税等）。
特点：与《税法（一）》关联度高，需对比记忆税收优惠差异。
难度：★★★☆☆（需结合实务案例理解）。
3.《涉税服务相关法律》
内容：包括行政法、民商法、刑法及诉讼法，其中民商法占比超50%。
特点：法条繁多，需结合案例理解，记忆量较大。
难度：★★★☆☆（文科思维考生更占优势）。
4.《财务与会计》
内容：财务部分（30%）+会计部分（70%），涵盖长期股权投资、合并报表等高难点。
特点：计算与分录并重，需扎实的会计基础。
难度：★★★★☆（中级会计职称考生可衔接）。
5.《涉税服务实务》
内容：综合应用型科目，涉及纳税申报、税务代理等实操内容。
特点：需结合《税一》《税二》知识，主观题（简答、案例分析）占65%。
难度：★★★★★（建议最后备考）。
三、备考策略与学习顺序
1.科目搭配建议
一年两科：
方案1：《税法（一）》+《税法（二）》（关联性强，计算为主）。
方案2：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》（文理结合，平衡难度）。
一年三科：
《税一》+《税二》+《实务》（“三税”联动，效率最高）。
2.学习顺序
推荐按以下逻辑推进：
《税法（一）》→《税法（二）》→《财务与会计》→《涉税服务相关法律》→《涉税服务实务》
理由：先打牢税法基础，再攻克会计与法律，最后整合实务应用。
3.备考工具与时间分配
教材：中国税务出版社官方教材+《历年真题汇编》。
网课：推荐选择重点章节精讲（如增值税、企业所得税）。
时间：单科建议150-200小时，《实务》需额外增加50小时。
税务师考试科目各有侧重，需根据自身基础合理规划。核心原则：
先易后难：从《税一》《税二》入门，逐步提升。
关联学习：注重科目间知识衔接（如“三税”联动）。
真题为王：近5年真题至少做3遍，熟悉命题逻辑。
免责声明：本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享，不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异，请以财政部最新文件及专业判断为准。
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2025-10-10 11:33
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在参加税务师考试时，考生是否可以携带计算器进入考场？
在参加税务师考试时，考生是否可以携带计算器进入考场，这是许多考生关心的问题。以下是对这一问题的详细解答：一、计算器携带规定：根据税务师考试的相关规定，考生是可以携带不具有文字存储及显示、录放功能的计算器进入考场的。这一规定旨在满足考生在考试过程中的计算需求，同时确保考试的公平性和公正性。二、对计算器的类型和功能要求：类型要求：考生所携带的计算器应为普通的计算器，不得具有文字存储及显示、录放功能。这意味着，像CTLG+M+代表存储功能的计算器是不允许带入考场的，而M+代表存储功能的计算器在部分地区可能允许携带，但具体还需以当地考务安排为准。功能要求：计算器应仅具备基本的计算功能，如加、减、乘、除、开方、百分比等。不得具有复杂的编程、存储或录放功能，以免被视为作弊工具。三、不能携带计算器时的应对策略：如果考生所在地区或考场规定不允许携带计算器，或者考生忘记携带计算器，也不必过于担心。税务师考试中通常会提供计算器供考生使用，或者允许考生使用考试系统自带的计算器功能。此外，考生还可以通过提前熟悉考试系统、掌握快速计算方法等方式来应对考试中的计算需求。四、备考建议：提前了解规定：考生应提前了解所在地区或考场的计算器携带规定，确保自己携带的计算器符合要求。熟悉考试系统：如果考场提供考试系统自带的计算器功能，考生应提前熟悉其使用方法，以便在考试中能够迅速、准确地完成计算。掌握快速计算方法：考生可以掌握一些快速计算方法，如估算、近似计算等，以提高在考试中的计算效率。综上所述，税务师考试中考生是可以携带不具有文字存储及显示、录放功能的计算器进入考场的。但具体还需以当地考务安排为准。考生应提前了解规定、熟悉考试系统并掌握快速计算方法，以应对考试中的计算需求。
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2025-07-04 11:19
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