什么是次级贷款？次级贷款有哪些风险？次级贷款是不良贷款吗

会计人在日常财务工作中，可能会接触到次级贷款这部分的知识点。如果不知道相关的重点内容，估计会影响相应的工作开展。那么，到底什么是次级贷款？次级贷款有哪些风险？次级贷款是不良贷款吗？下面，之了君给大家讲解一下。

一、次级贷款是不良贷款吗？

次级贷款（SubprimeLoan）并不等同于不良贷款！

次级贷款：是一种贷款产品类型，在发放初期，只要借款人正常还款，它在银行账面上依然属于“正常贷款”。

大家常说的“不良贷款”，其实是指银行内部对资产质量进行五级分类中的“次级类贷款（SubstandardLoan）”。在中国银行业监管体系下，贷款五级分类中的“次级类”、“可疑类”、“损失类”合称为不良贷款。次级类贷款意味着借款人的还款能力已经出现了明显问题。

二、知识拓展：贷款五级分类标准

为了帮助大家更好地区分，之了君给大家梳理一下贷款五级分类的具体标准：

1.正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。

2.关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。如果这些因素继续下去，借款人的偿还能力将受到影响。贷款损失的概率不会超过5%。

3.次级类贷款（属于不良贷款）：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

4.可疑类贷款（属于不良贷款）：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定。贷款损失的概率在50%-75%之间。

5.损失类贷款（属于不良贷款）：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了；或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微。从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来。对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

次级贷款的含义以及次级贷款的风险，之了君已经给大家解释清楚了。另外次级贷款是不良贷款，相关的一些知识点信息，之了君也给大家分析清楚了。更多相关知识，欢迎大家到之了课堂来进一步学习。