2025年小规模纳税人企业所得税有哪些政策优惠

小规模纳税人企业的规模比较小，在残酷的市场竞争中并没有太大的优势。国家为了扶持小规模纳税人企业发展，出台了一系列的扶持政策，特别在税收上给予极大优惠。那么，2025年小规模纳税人企业所得税有哪些政策优惠？之了君给大家带来有关的信息分享。

2025年小规模纳税人企业所得税有哪些政策优惠

符合条件的小型微利企业，可减按25%计算应纳税所得额，再按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负仅为5%。需同时满足以下条件：

1.年度应纳税所得额不超过300万元；

2.从业人数不超过300人；

3.资产总额不超过5000万元；

4.从事国家非限制和禁止行业。

案例：杭州某电商公司2025年应纳税所得额280万元，从业人数260人，资产总额4800万元，符合小型微利企业标准，实际缴纳企业所得税14万元（280万×25%×20%），税负仅5%。

小规模纳税人还有哪些税收优惠

一、增值税优惠

1.免征政策

月销售额≤10万元（季度≤30万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

开票规则：

季度普票≤30万元：全额免征；

季度普票+专票≤30万元：普票免征，专票按开票税率缴纳；

季度销售额＞30万元：普票按1%、专票按开票税率缴纳。

2.低征收率政策

适用3%征收率的应税收入，减按1%征收率缴纳增值税（延续至2027年底）。

二、其他税种减免

“六税两费”减半征收

资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加，减按50%征收。

叠加享受：已享受其他优惠的，仍可叠加适用此政策。

三、个体工商户特殊优惠

个人所得税（经营所得）：年应纳税所得额≤200万元部分，减半征收。

2025年小规模纳税人企业所得税有哪些政策优惠？看了上述分享内容，大家对此应该有所认识了。具体当年小规模纳税人企业享受到的税收优惠政策，应以当地税局公布为准。如果对税局公布的税收优惠政策有难以理解的地方，可以到之了课堂官网直接通过在线咨询系统与专业老师沟通哦。