个人养老金制度实施后到底有哪些税收优惠？能给省多少税

随着个人养老金制度的全面实施，大家对于这一制度所带来的税收优惠表现出了极大的关注。那么个人养老金制度实施后到底有哪些税收优惠呢？能给省多少税？接下来，之了君就带大家一起去详细了解一下个人养老金制度实施后的税收优惠政策，以及这些政策能够为个人节省多少税款。

推荐阅读☞个人养老金制度2024年12月15日起全面实施，看领取条件和办法

个人养老金制度实施后到底有哪些税收优惠？能给省多少税？

个人养老金制度的税收优惠主要体现在三个环节：缴费环节、投资环节和领取环节。

● 缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。这意味着，个人在计算应纳税所得额时，可以扣除这部分缴费，从而降低应纳税所得额，实现税收优惠。

● 投资环节：对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。这为个人养老金的投资收益提供了税收保护，增加了资金的增值潜力。

● 领取环节：个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。相较于其他所得的税率，这一税率较低，为个人养老金的领取提供了税收优惠。

税收优惠的具体影响

个人养老金制度的税收优惠能够为个人节省多少税，取决于个人的收入水平和适用的税率。根据我国个人所得税的七级超额累进税率，收入越高的人群，适用税率越高，个人养老金的节税效应就越大。

以年收入10万元的个人为例，如果每年缴纳12000元个人养老金，按照10%的税率计算，每年可以节省1200元税费。而收入更高的个人，如适用20%或45%的税率，则每年可以节省2400元或5400元税费。

案例：

假设某公司的小王2024年年收入120000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万。则对于小王来说：

● 不缴纳个人养老金：个人所得税=（12-6-3）×10000×3%=900元

● 缴纳1.2万个人养老金：个人所得税=（12-6-3-1.2）×10000×3%=540元

综上，小王缴纳12000元的个人养老金，可以节省个税360元。因此，对于不影响税率的情况下，可以节省的个人所得税额＝当年实际缴纳的个人养老金×个人综合所得对应税率。

而对于影响税率的情况下，其节税效果就更加明显了，比如说：

假设某公司的小王2024年年收入130000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万。则对于小王来说：

● 不缴纳个人养老金：个人所得税=（13-6-3）×10000×10%-2520=1480元

● 缴纳1.2万个人养老金：个人所得税=（13-6-3-1.2）×10000×3%=840元

此时，可以减少个人所得税640元。

以上就是关于个人养老金制度实施后到底有哪些税收优惠、能给省多少税的分享，可供大家阅读。如果大家对于个人养老金制度还有疑问，或想要针对性学习提升会计实际操作技能，可以随时来之了课堂咨询和学习，有专业老师为大家答疑解惑。