2026年小规模纳税人税务筹划步骤有哪些？立即查看

2026年小规模纳税人税务筹划，已然成为财务从业者必须重点关注的核心工作之一。建议大家在日常工作之余，多主动学习和了解这方面的专业知识。那么，2026年小规模纳税人税务筹划的具体步骤有哪些呢？接下来，之了君就为大家详细介绍。

2026年小规模纳税人税务筹划步骤有哪些？立即查看

2026年小规模纳税人税务筹划需严格遵循税收政策，通过合规路径降低税负，同时规避虚开发票等高风险行为。以下步骤基于当前政策环境和实务操作，强调风险防控与实操结合。

1、‌政策红利识别与评估：‌首先全面掌握2026年有效政策，包括：

‌增值税‌：月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）免征，超标部分按1%征收率计税（政策延续至2027年）。

‌附加税费‌：可享受“六税两费”减半征收。

‌所得税‌：若同时符合小微企业标准，年应纳税所得额不超过300万元部分实际税负为5%；个体户可减半征收个人所得税或申请核定征收（税率0.5%-1%）。
需评估企业销售额、利润及业务结构是否符合条件，例如核定征收适用于成本票缺失的个体户。‌

2、‌业务结构优化与合规拆分：‌若年销售额或利润接近临界点，可通过业务拆分降低税负，例如将服务型公司拆分为多家个体户（如劳务、采购、租赁业务），每家控制开票额在免税标准内，以享受叠加优惠；但必须确保业务真实，避免“三流不一致”（发票流、资金流、货物流）。‌

3、‌优惠叠加申请与执行：‌在纳税申报时直接勾选享受增值税免税、附加税费减半等政策，小微企业需留存研发费用加计扣除资料（如立项文件）；个体户申请核定征收需选择税收优惠园区并提交申请，同时建立供应商审核机制，优先选择可开具专票的合规供应商，避免虚开发票风险。‌

4、‌风险防控与动态监控：‌重点防范虚开发票，包括：

严禁无真实交易购票或品名不符开票，虚开发票涉税金额按发票税额计算，罚款为补缴税款的0.5-5倍。

每季度自查发票，确保“三流一致”，发现异常发票15日内做进项税额转出。

金税四期系统强化资金流监控，注销账户无法销毁证据

2026年小规模纳税人税务筹划步骤，相信大家通过以上之了君的信息阐述，应该也有了一些初步认识了。如果还有什么不明白的地方，可以选择直接到之了课堂官网来咨询，在线客服老师会帮助大家解惑答疑。