个人所得税忘记申报扣除了要等下一年吗

在财务人员日常工作当中，可能也会遇到一些比较难处理的事情。如果大家不清楚如何正确处理解决的话，也就对大家的工作带来相应的困扰。例如，个人所得税忘记申报扣除了要等下一年吗？下面，之了君给大家详细分享一下相关的事宜。

个人所得税忘记申报扣除了要等下一年吗？

个人所得税专项扣除忘记申报无需等下一年度，可在规定期限内通过逾期补报处理，但需根据具体情况判断是否涉及滞纳金和信用风险。

根据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》及《税收征管法》相关规定，2024 年度汇算清缴已于 2025 年 6 月 30 日截止，但纳税人在 3 年内（即 2027 年 6 月 30 日前）仍可补报扣除并申请退税。具体来说：若补报后涉及退税，无需缴纳滞纳金，也不影响个人纳税信用；若补报后仍需补税且未及时缴纳，从滞纳税款之日起（即 2025 年 7 月 1 日起）按日加收万分之五的滞纳金，连续 3 个月未缴或累计欠税超过规定金额的，可能影响纳税信用。

具体操作参考如下：

（一）登录系统

扣缴单位（预扣预缴阶段补报）：通过 “自然人电子税务局扣缴端” 登录，选择 “税款所属月份” 为 2024 年对应月份，直接更正当月申报表（无需逐月调整后续月份）。

个人（年度汇算补报）：下载 “个人所得税 APP”，进入 “我要办税”→“更正申报和作废申报”→选择 2024 年度汇算记录，直接更正年度申报数据（不影响已申报的后续年度数据）。

（二）修正数据

收入错误：在 “收入及减除填写” 模块修改工资、劳务报酬等数据。若涉及全年一次性奖金，可尝试 “单独计税” 或 “并入综合所得” 两种方式，选择更优方案。

扣除遗漏：若专项附加扣除信息未填报，先在 “专项附加扣除填报” 中补充（选择 2024 年度），上传相关凭证（如贷款合同、赡养关系证明）；若已填报未关联，在更正界面选择 “一键带入” 扣除信息。

信息修正：直接修改姓名、银行卡等基础信息，确保与实际一致。

（三）提交审核

完成修改后，点击 “重新计算” 生成新的应纳税额。若需退税，绑定 Ⅰ 类银行卡提交申请，税务机关审核通过后 1-3 周内到账；若需补税，通过支付宝、微信或网银及时缴纳，滞纳金从 2025 年 7 月 1 日起按未缴税款的万分之五按日计算。

总结，个人所得税忘记申报扣除了无需等下一年。建议大家立刻按照上面所提到的相关内容去及时补救，以免造成更大的损失。同时大家在实际操作的时候，如果还遇到了什么其他问题，也可以及时到之了课堂来求助解决。