利率敏感性资产与负债涵盖哪些？一文搞明白

​财务人员在日常工作中可能会涉及到利率敏感性资产与负债这方面的知识点信息，正确了解这方面的内容，有助于大家更好完成相应的工作。那么，到底利率敏感性资产与负债涵盖哪些？接下来，之了君就给大家详细分享一下这方面的情况，给大家一些参考。

利率敏感性资产与负债涵盖哪些？

利率敏感性资产与负债涵盖以下内容：

1、利率敏感性资产

主要包括需根据市场利率重新定价的金融资产，如：

‌●银行存款‌：活期存款、定期存款等利率随市场波动调整。

●‌债券投资‌：企业债、国债等固定收益类产品。

‌●回购协议‌：债券回购交易中的浮动利率产品。

‌●结算备付金‌：证券交易结算中需按市场利率调整的保证金账户资金 。

2、利率敏感性负债

涵盖需随市场利率变化的债务项目，包括：

●‌活期存款‌：银行吸收的浮动利率存款。

‌●同业拆借‌：金融机构短期资金借贷。

‌●短期储蓄账户‌：与市场利率挂钩的定期存款

‌●货币市场工具‌：短期国债、央行票据等 。

这些资产和负债的定价基准多为同业拆借利率、国库券利率等货币市场基准指标。

知识拓展：利率敏感性资产是指在一定时期内（如未来3个月或6个月）即将到期或需要重新确定利率的资产，如短期贷款、短期债券等。利率敏感性负债是指在一定时期内即将到期或需要重新确定利率的负债，如短期存款、短期借款等。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债（存在正缺口）时，市场利率上升会使银行利润增加，利率下降会使银行利润减少；当利率敏感性资产小于利率敏感性负债（存在负缺口）时，市场利率上升会使银行利润减少，利率下降会使银行利润增加；当两者相等（零缺口）时，利率变动对银行利润的影响较小。

利率敏感性资产与负债涵盖的内容，之了君已经给大家初步分享完毕了。涉及到的一些重要知识点有很多，并不仅仅是上面所提到的这些。如果大家还想要提升自己这部分的实操能力，建议大家可以选择直接到之了课堂来学习，相信不会让大家失望的。