等额本金还款法是什么意思？还款时间有何规定

公司因购买房屋或商铺等需求向银行贷了一笔款，并选择了等额本金的还款方式。之后财会人员每个月做账时，都需要在公司账目中反映这笔贷款，比如计提利息、记录本金偿还情况。那么，等额本金还款法是什么意思？还款时间有何规定？接下来让之了君带领大家了解。

一、等额本金还款法是什么意思？

等额本金还款法，顾名思义，就是每月偿还的本金金额是固定的，而利息则根据剩余贷款本金逐月递减，因此每月总还款金额会随利息减少而逐步降低。

财会人员做账时，需根据每月实际情况进行账务处理：每月先按剩余本金计算应计利息，借记“财务费用——利息支出”，贷记“应付利息”；实际偿还当月本息时，借记“应付利息”（当月计算的利息）和“长期借款——本金”（固定的每月本金），贷记“银行存款”，确保准确反映贷款相关的资金变动。

二、等额本金还款时间有何规定？

等额本金的还款时间需严格遵循贷款合同约定，具体规则如下：

1.每月还款日期固定，合同中会明确约定还款日（如每月10日），需在当日或之前足额存入还款资金，避免逾期；

2.逾期会产生额外罚息（通常按逾期金额的一定比例按日收取），同时会影响企业征信，对后续融资造成不利影响；

3.还款总期数与贷款期限一致，比如10年贷款对应120期还款，需在贷款到期日之前还清全部剩余本金与利息，不得超出总期限。

三、等额本金与等额本息的差异？

（一）利息节省效果

‌等额本金‌：由于前期偿还的本金多，剩余本金减少得快，因此提前还款时能够节省更多的利息。例如，假设贷款总额为100万，贷款期限为20年，利率为4.9%。若采用等额本金还款法，在第5年提前还款50万，剩余本金大幅减少，后续利息支出会显著降低。

‌等额本息‌：由于前期偿还的本金少、利息占比高，提前还款时节省的利息相对较少。同样以100万贷款、20年期限、4.9%利率为例，第5年提前还款50万，节省的利息金额会少于等额本金方式。

（二）还款压力变化

‌等额本金‌：提前还款后，剩余本金减少，每月固定偿还的本金随之减少，总月供金额会相应降低，还款压力逐步减轻。且多数银行要求还款满1年后才可申请提前还款，若贷款后期（如还款超总期限一半）提前还款，节省的利息有限，需结合资金情况判断。

‌等额本息‌：提前还款后有两种选择，可“缩短还款期限、保持月供不变”，也可“减少月供金额、保持期限不变”，并非只能维持原月供，具体可根据企业资金规划与银行协商确定。

（三）提前还款时机

‌等额本金‌：提前还款时机相对灵活，只要满足银行约定的提前还款条件（如还款满1年），且经济条件允许，即可申请。但需注意，贷款后期剩余本金少，提前还款的利息节省效果会减弱。

‌等额本息‌：提前还款的时机较为关键，通常在还款期限的前1/3内申请更划算。超过这个时间点，前期已偿还较多利息，剩余本金对应的利息减少，提前还款的性价比会逐步下降。

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