用友软件，工资计提多了或少了怎么办_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2025-07-07 11:49:5419次浏览

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咋们要参考的总账在哪呢前期账务处理时，将经济业务或者交易事项加工成会计凭证→登记明细账→登记总账。根据这个过程的总账，这个过程你没有做过吗？专业指导-圆融老师 2025-07-07 11:59 27次浏览是不是根据会计做完账及审核无误的记账凭证给到出纳去登记每笔银行业务按以下要素登记：日期：以银行单据（回单、支票存根等）上的交易日期为准。凭证字号：填写对应的凭证编号（如"银收001"、"银付002"）。摘要：简明扼要说明业务内容（如"收到A公司货款"、"支付办公租金"）。对方科目：标注对应的会计科目（如"应收账款"、"管理费用"）。你可以按会计的记账凭证登记，只能登记银行收付相关的业务，不用所有的都登记哈专业指导-小刘老师 2025-07-05 11:24 21次浏览老师我按照表填的，怎么试算不对科目余额表期初就不平衡的，看一下期初数据核对一下哦，注意一下二级科目三级科目的金额专业指导-阿宝老师 2025-07-04 13:42 30次浏览老师，我们是做餐饮的，6月收到了送货单，原材料已入库，未开票，未付款，我们是等到7月对完账后再支付，对方再给我们开票。那6月收到送货单怎么做账？。收到送货单时做暂估入库借：原材料贷：应付账款-暂估 7月收到发票冲销暂估分录按照发票重新入账即可专业指导-阿宝老师 2025-07-04 12:01 21次浏览老师，你好，我们有A、B两家公司，员工小谢在A公司交社保、发工资，也在A公司报销，在B公司没有做工资，按0申报了个税，可以同时在B公司报销吗不建议小谢同时在B公司报销。原因在于其个税在A公司申报、社保和工资也由A公司处理，B公司按0申报个税却进行报销，易引发税务机关对个税申报真实性及费用合理性的质疑，可能带来虚增费用、个税申报异常等税务风险。建议统一工资、社保与个税申报至A公司，避免跨公司报销。专业指导-壹新老师 2025-07-04 11:59 29次浏览个体工商户的经营所得税A表、B表、C表、D表各代表什么意思？预交A,年报B，2处以上年报C 专业指导-七七老师 2025-07-04 11:58 43次浏览

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精华老师我学了咱们实操，我在实际工作中遇到的问题是，我接手上个会计的账，她做的凭证关于增值税结转这块我看不懂，为什么要这样做，可以平一下账吗？老师为什么缴纳的增值税都放到已交税金里面去，可以不这么操作吗？老师正确的记账方法是什么？她应该吧已交税金和未交税金再做一个结转哈专业指导-小刘老师 2025-07-01 11:38 45次浏览精华老师，有点小疑惑，采购时有用辅助核算，销售不需要辅助核算么？一般来说不需要辅助核算的，销售辅助核算一般是往来辅助核算专业指导-阿宝老师 2025-06-29 11:30 87次浏览精华老师您好，我公司降低注册资本金后，纳税人基本信息显示注册资本是20万，投资总额是500万（降资之前的注册资本）公司没有实缴，是不是这个500是错误的需要更正，在哪里更正 1. 登录国家税务总局电子税务局，点击“我要办税”。 2. 选择“综合信息报告”，点击左侧功能树“身份信息报告”，选择“变更税务登记”。 3. 表单填写时，纳税人名称、纳税人识别号为系统自动带出，不可修改。红色星号标识的为必填项，根据纳税人需求进行填选。在“变更登记事项”栏中，可点击“增加”按钮新增一行，输入信息；也可点击“删除”按钮删除选中行的信息。在“变更登记事项—变更项目”下拉中选择需要变更的项目进行填写。 4. 填写完数据之后点击“数据暂存”，系统提示数据暂存成功；确认信息无误后再点击“提交申请”，将变更登记表提交税务机关，系统提示数据已提交可以查询查看。专业指导-晶晶老师 2025-06-26 08:07 192次浏览精华老师：这是公司员工报销的，有员工名字及身份证号码？能抵扣吗？这类型的车票有好多样式，有些又是机打发票，如何能区别可抵扣呢这张注明旅客身份信息的公路客运发票（江苏省旅客运输专用发票），符合抵扣条件，可抵扣进项税。可抵扣旅客运输发票的分类及判断标准: 按凭证类型，可抵扣的旅客运输发票分以下几类，判断要点不同： 1. 增值税电子普通发票 - 判断标准： - 发票抬头必须是企业全称 + 税号（个人抬头不行）； - 开票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后； - 票面明确标注 “增值税电子普通发票”（通用机打电子发票不能抵扣）； - 税率栏不是 “免税”“*”，需显示具体税额（如 3%、9% ）。 - 抵扣方式：直接按票面税额抵扣（无需计算，看 “税额” 栏数字）。 2. 航空运输电子客票行程单 - 判断标准： - 注明旅客身份信息（姓名、身份证号等）； - 行程单是国内运输服务（国际航线不能抵扣）； - 需区分 “票价、燃油附加费、民航发展基金”，仅 “票价 + 燃油附加费” 可抵扣（民航发展基金免税，不参与计算）。 - 抵扣方式：进项税额 =（票价 + 燃油附加费）÷（1 + 9%）× 9% 。 3. 铁路车票（如高铁票、火车票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 9%）× 9% 。 4. 公路、水路等其他客票（如长途汽车票、轮渡票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 3%）× 3% 。常见 “不可抵扣” 情形提醒: - 凭证类型不符：如取得 “通用机打发票”（未注明旅客身份信息）、手撕票，无法抵扣； - 抬头错误：增值税电子普通发票抬头是个人，或未填税号； - 业务性质不符：用于集体福利（如员工旅游）、个人消费的旅客运输，即便凭证合规也不能抵扣； - 时间不符：2019 年 4 月 1 日前开具的发票（除符合规定的电子普票外），不能抵扣。简单总结：看凭证类型 + 验身份信息 + 对抬头税号 + 辨业务用途，满足条件就能抵扣，否则不能～专业指导-壹新老师 2025-06-24 13:32 225次浏览精华老师：开的公司名称，这张票能抵扣吗？员工姓名及身份证号码（其中身份证号码四位数用*表示的）填写在备注栏的，票上税率是6％，公路运输是3％，若能抵扣的话，按照什么税率抵扣呢？谢谢！这张票因业务类型（物流辅助）不属于可抵扣的“旅客运输服务”，没法抵扣进项税，财务记账时直接计入成本/费用即可。专业指导-暖暖老师 2025-06-24 10:53 97次浏览精华老师你好，请问一下，今年新注册的企业前两季度应纳税所得额没超过300万，企业所得税我按5%预缴了，第三季度很大概率要超过300万了，到时候三季度的企业所得税我是不是要按25预缴了？还有明年的汇算清缴我该怎么做对的，如果不符合条件了就需要按25%的，第三季度不符合，同学不选是小微企业的话就会按25%计算税额、第三季度的累计应纳税所得额*25%-之前已经缴纳的。汇算清缴的时候正常汇算就可以的，这部分不用特别做的专业指导-七七老师 2025-06-24 09:55 71次浏览

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