基本养老保险单位和个人承担的部分，为什么老师列的两个...-之了课堂

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发布于2025-06-23 13:44:1526次浏览

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银行汇款的手续费呢？记财务费用的，需要纳税调整吗？这一块儿实操中基本上不用纳税调增，另外咱如果担心税务局会找让我们调整的话，咱可以让银行给咱开具发票，这个是可以开具发票的。专业指导-暖暖老师 2025-06-20 11:13 21次浏览老师，商贸公司采购库存商品时发生的运费记入哪个科目？计入采购产品的成本专业指导-七七老师 2025-06-20 11:10 21次浏览如果这边财务直接付款了，还需要先通过应付账款吗？能不能直接把贷：应付账款—xxx公司直接换成贷：银行存款—xxx行也可以的，但是过一下应付账款科目的话后期想查这个公司的账比较方便一点。专业指导-七七老师 2025-06-20 11:09 15次浏览亲爱的老师，公司买了个服务器软件花了12500，分录怎么做呀，折旧怎么算同学你好，假设不考虑税费哈。 1、购买分录单独购入软件：借：无形资产 12,500 贷：银行存款 12,500 与硬件一同购入：借：固定资产 12,500 贷：银行存款 12,500 2、摊销 / 折旧计算无形资产（按 10 年摊销）：年摊销额 = 12,500÷10=1,250 元，月摊销 104.17 元。固定资产（按 3 年折旧，残值率 5%）：年折旧额 =(12,500-625)÷3≈3,968.75 元，月折旧 330.73 元。分录借：管理费用等贷：累计摊销/累计折旧（按上述月额）折旧年限：企业外购的软件，合同有约定年限的按合同，没有的话，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为 2 年（含）。专业指导-壹新老师 2025-06-20 11:08 38次浏览建筑施工企业跨区域施工，收到预收款10万元，开具9%的专票，还需要预缴税款吗？怎么做账务处理跨市的话要预交税款的借：应交税费-预交税款应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加有些地区可能涉及到所得税，应交税费-应交企业所得税贷：银行存款专业指导-阿宝老师 2025-06-20 11:08 24次浏览不是政策是<45万才享受免税政策吗？怎么100万也免税呢？适用22.4-22.12的政策的，这个阶段的政策是小规模可以开具免税的普票的哈专业指导-阿宝老师 2025-06-20 11:06 16次浏览

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精华老师你好，请问新公司注册具体需要哪些流程，社保税务申报等都是怎么操作的？新公司注册流程 1. 企业名称预先核准：确定公司名称，可在市场监督管理局官网或当地政务服务网进行名称查重和核准申请，通常1-3个工作日出结果。 2. 提交注册申请：准备公司章程、股东身份证明、注册资本、公司住所使用证明等材料，向工商行政管理部门提交申请。 3. 领取营业执照：工商部门审核通过后，可领取营业执照正、副本，一般5-10个工作日。 4. 刻制印章：到公安机关指定的刻章点刻制公章、财务章、法人章、发票章等。 5. 银行开户：选择银行开设公司基本账户，用于日常资金收付，需提供营业执照正本、法定代表人身份证、公章等材料，一般3-7个工作日完成。 6. 税务登记：到税务部门办理税务登记，确定纳税种类、税率等，需提供营业执照、法定代表人身份证、银行开户许可证等材料。社保申报操作 1. 社保开户：登录当地电子税务局，点击“我要办税”，找到“社保费管理”，按提示进行单位缴费登记开户，填写必填信息，选择险种套餐后提交申请。 2. 人员信息录入：在社保系统中录入员工基本信息，包括姓名、身份证号码、入职日期等。 3. 社保申报：根据员工工资情况，在规定申报期限内，通过电子税务局或社保部门指定的申报系统进行社保申报，生成申报数据并提交。 4. 社保缴费：申报成功后，按照税务部门或社保部门的要求，通过银行代扣、网上缴费、自助终端缴费等方式缴纳社保费用。税务申报操作 1. 确定纳税期限：根据税法规定和企业自身情况，确定各税种的税款缴纳和申报期限，如增值税一般是按月或按季申报，企业所得税按季预缴、年度汇算清缴。 2. 收集纳税申报资料：收集企业的纳税申报所需资料，包括上期申报表、银行对账单、销售发票、采购发票、工资单等。 3. 纳税申报：登录电子税务局，选择相应的税种申报模块，按要求填写纳税申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。若企业无业务收入，可进行零申报，但需如实填写相关信息。填写完成后，核对数据无误后提交申报。 4. 缴纳税款：申报成功后，根据系统提示，在规定期限内缴纳税款。可通过银行扣款、网上银行缴费、办税服务厅刷卡等方式完成税款缴纳。专业指导-晶晶老师 2025-06-20 10:18 19次浏览精华老师，你好。增值税销项税额有余额时，会计分录是：方法一：借应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税方法二：用一笔分录，直接借借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这个方法不结转借应交税费-应交增值税-销项税额，让它一直挂着是负数，而是通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方来转这2种方法哪一种是对的两个方法都可以的 1、不结转应交税费-应交增值税-销项税额科目，是准则里面的内容，准则看二级科目，结平就可以了 2、现实情况，很多人不习惯看三级科目有余额，也怕弄错，所以就按方法一做哈 3、考试的时候你按方法二来，实际做账的时候建议还是把三级科目结平了专业指导-小刘老师 2025-06-20 08:45 25次浏览精华餐饮企业可能享受哪些税收优惠？同学你好，餐饮企业可享受的税收优惠，因税种、企业情况（如规模、是否符合特定条件等）不同有差异，以下分类说明： 1. 增值税 - 小规模纳税人优惠： 2027年底前，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税。若超过，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。 - 特定主体优惠：如符合条件的随军家属、退役士兵创业就业，从事餐饮服务，可按规定享受限额扣减增值税等税费优惠。 2. 企业所得税 - 小型微利企业优惠：2027年底前，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负5% ）。若餐饮企业符合小型微利企业条件（年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等），可享受。 - 研发费用加计扣除：若餐饮企业有涉及食品研发、工艺改进等符合条件的研发活动，发生的研发费用可按规定加计扣除。如未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 3. 房产税、城镇土地使用税 - 部分地区对符合条件的餐饮企业，如属于小微企业、困难企业，在一定时期内可能有房产税、城镇土地使用税的减免或缓缴政策。比如因疫情等原因经营困难的餐饮企业，地方政府可能出台阶段性减免政策。 4. 残疾人就业相关优惠 - 餐饮企业安置残疾人就业，符合条件的，可享受残疾人就业保障金优惠（如安置比例达标的，免缴或减缴残保金），同时支付给残疾人的工资，可在计算应纳税所得额时加计扣除（100%加计扣除）。 5. 环保相关优惠 - 若餐饮企业采用节能环保设备、工艺，如符合条件的油烟净化设备等，可能涉及环保设备投资抵税等优惠（不过这类优惠相对间接，需结合具体设备及政策）。不同地区具体执行的税收优惠可能有差异，餐饮企业需结合自身实际情况，关注当地税务部门发布的政策，合规享受优惠。专业指导-壹新老师 2025-06-20 00:21 65次浏览精华为什么这里不能价税分开，之前有笔业务就需要价税分开算阿，这里怎么直接含税算？因为提供的是普通发票哈，专票可以抵扣进项，所以分出来。专业指导-壹新老师 2025-06-18 15:58 53次浏览精华老师，我问下，就是公司4月份开了一张专票出去，对方公司已经抵扣认证了，现在发现错了，要退回，说是红冲不了，该怎么办？受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数字化电子发票。专业指导-小刘老师 2025-06-10 15:16 271次浏览精华老师，请问给员工上月多申报了一个月的社保，怎么取消处理？目前还没缴费就是税局系统显示了同学你好，各地可能会有些差异，我以广州为例，你可以参考下哈。如果在广州，企业给员工上月多申报了一个月的社保，且尚未缴费，可通过以下方式取消处理：线上作废 - 电子税务局：登录国家税务总局广东省电子税务局，点击“我要办税”，进入“社保业务”，然后依次点击“社保费管理”“社保费申报”“社会保险费作废申报”。系统会自动带出单位本月已申报社保费的记录信息，在“已申报信息”中找到需要作废的上月多申报的记录，点击“作废”，按提示确认操作即可。温馨提示:目前大多数地方是无法只作废一个人的，得全部作废之后，做好减员动作后，再重新申报。专业指导-壹新老师 2025-06-05 12:06 239次浏览

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