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发布于2025-05-07 14:11:1918次浏览
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第10题 不是换单位了嘛 为啥不用折算呢 同学，年休假折算仅适用于「当年度中途新进入用人单位」的情形。第10题里贾某2021年就已入职甲公司，2025年申请年休假时不属于当年新入职的情况，因此不需要折算，直接按累计工作年限（2013年起算，已满10年不满20年）享受10天年休假即可，2021年的入职时间是干扰条件。 专业指导-刘悦老师 2026-05-13 11:46 47次浏览 在增值税里因为管理不善的原因进项税额我可以这样理解吗，农产品比较特殊，所以我要做价税分离 公式是什么 同学，你说的农产品确实特殊，因为购进免税农产品时是按买价乘扣除率直接算进项抵扣的，入账的账面成本=买价×(1-扣除率)，所以转出时需要先还原买价，公式是：进项税额转出额=农产品账面成本÷(1-扣除率)×扣除率。 而普通货物（比如这道题的零配件、运费）的账面成本本身就是已经价税分离后的不含税金额，进项转出不需要再做价税分离，直接按对应税率计算就行。这道题里丢失的零配件，要把货物和对应运费分开算转出额：不含运费的配件成本是10.53减0.23，对应13%税率，运费成本0.23对应9%税率，合计就是(10.53-0.23)×13%+0.23×9%=1.36万元，所以选C正确。 专业指导-艾艾老师 2026-05-13 11:46 25次浏览 医疗期能不能讲明白一点 从老师的讲义里，这四个选项都能找见答案。看一下截图，如果不明白的话，可以随时追问。 专业指导-静晶老师 2026-05-13 11:45 52次浏览 为什么自产产品的不含税售价的400不算领用原材料那个200 将自产产品用于构建固定资产，不需要视同销售，应当按照成本价200计入在建工程中，外购商品用于构建固定资产则不需要视同销售，按照账面价值转入（100万），因此本题中计入生产线的材料成本=自产200+外购100=300万 专业指导-彬彬老师 2026-05-13 11:45 29次浏览 资料三中的计算所有者权益和盈余公积的时候都有一个210的数据是怎么来的？ 同学你好！这个210是按当年净利润提取的法定盈余公积金额。 利润总额2800万元，所得税税率25% 净利润=2800×(1-25%)=2100万元 按净利润的10%提取法定盈余公积 提取额=2100×10%=210万元 专业指导-刘悦老师 2026-05-13 11:45 26次浏览 图片随便填的，实务和经济法的农产品的如原材料的入库价值都是价款➖进项税额后的金额对吧 是的，因为农产品是计算抵扣，实际入账价值=采购金额-进项税额，其中进项税额=采购金额*9%/10%，所以账面成本=采购金额-采购金额*9%/10% 专业指导-彬彬老师 2026-05-13 11:42 16次浏览
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精华 甲公司2024年3月1日，与乙公司签订K商品销售并提供安装服务的合同，约定合同期限为3个月，不含税总价款为120万元，K商品单独售价为90万元，安装服务单独售价为60万元，安装费用每月月末按完工进度支付。销售K商品、提供安装服务分别构成单项履约义务。 请问这题分录怎么写？ K商品单独售价为90万元，安装服务单独售价为60万元，一共单独售价150万元 商品分摊比例 90/150 = 60% ​安装分摊比例 60/150 = 40% K商品分摊收入 120*0.6=72 安装服务分摊收入 120*0.4=48 K商品确认收入 借：银行存款/银行存款 81.36 贷：主营业务收入——K商品 72 应交税费—应交增值税(销项税额) 9.36 安装服务是在3个月内分摊，每月分摊48/3=16 每月确认一次安装服务收入 借：应收账款/银行存款 17.44 贷：主营业务收入——安装服务 16 贷：应交税费—应交增值税(销项税额) 1.44 专业指导-小仪老师 2026-05-13 20:25 64次浏览 精华 麻烦老师帮忙解答一下，第12问 更新改造后固定资产入账价值 = 改造前账面价值 + 资本化支出 - 被替换部分的账面价值 改造前办公楼的账面价值 原值 1000 万，已提折旧 500 万，无减值： 账面价值 = 1000 - 500 = 500 万元 计算被替换部分的账面价值 被替换部分的账面原值是 100 万，需要按比例分摊折旧： 折旧率 = 已提折旧 ÷ 原值 = 500 ÷ 1000 = 50% 被替换部分已提折旧 = 100 × 50% = 50 万元 被替换部分账面价值 = 100 - 50 = 50 万元 注意：变价收入 2 万元不影响改造后资产的入账价值，只影响处置损益。 入账价值 = 500 + 600 - 50 = 1050 万元 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-05-13 13:37 18次浏览 精华 老师 你好 采用年限平均法计提C不是谨慎性 那属于什么呢 同学你好，采用年限平均法计提折旧，它只是一种常规、中性的折旧方法，不特别体现任何倾向性的会计信息质量要求。 这里只要记住只有加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法），前期多提折旧、后期少提，提前把资产损耗计入费用，这才体现谨慎性。 专业指导-刘悦老师 2026-05-13 15:32 26次浏览 精华 15没听懂 进项税额转出：你买东西的时候，本来税是可以抵扣的，但后来这个东西的用途变了或者出问题了，国家不让你抵这个税了，你就得把已经抵掉的税吐出来，这就是进项税额转出。 视同销售：你自己做的东西或者买的东西，没卖出去，而是拿去给员工、送人了，国家为了不让你逃税，就按你卖了来收你的税，这时候要算销项税，不是转出进项税。 A.自制产成品用于职工福利：这是你自己做的东西，给员工用，国家按你卖了算税，要算销项税，不是转出进项税，所以不选。 B.外购货物违反法律法规被销毁：你买的东西因为违法被销毁，属于非正常损失，国家不让你抵这个税了，得把进项税转出去，要选。 C.外购的固定资产改用于简易计税项目：你买固定资产时抵了税，后来改用到不能抵税的项目（简易计税），国家不让你继续抵了，得转出进项税，要选。 D.外购的原材料改用于发职工福利：你买原材料时抵了税，后来拿去给员工当福利，国家不让你抵这个税了，得转出进项税，要选。 你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-05-13 00:53 25次浏览 精华 单独计价的包装物，不是计入销售费用吗，为什么是其他业务收入。 还有a选项，如果变成出租固定资产取得的价款，那它是不是其他业务收入 B:不单独计价的包装物，直接计入销售费用。但是单独计价的包装物，相当于把包装物也卖了，属于企业的附带经营业务，计入其他业务收入。 A:出租是按其他业务收入计入的。出售不是 专业指导-小彩老师 2026-05-13 12:14 25次浏览 精华 可比性不是分为横向和纵向吗就像是:同一企业不同时期，同一行业不同企业，这个选项为什么体现了可比性 原材料的日常收入、发出、结存可以采用多种方法，例如先进先出法、加权平均法等。选项强调“采用一致的核算方法”，其潜台词是在前后各个会计期间都保持使用同一种方法。这正是纵向可比性原则的核心要求：同一企业在不同时期对相同或相似的交易或事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。这保证了企业自身历史数据的可比性。祝同学学习愉快～逢考必过！ 专业指导-麦兜老师 2026-05-06 10:29 2207次浏览

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大于六个月的是不是减半征收呀 老师，公允价值变动不是和前男友比吗不能和初恋比，为啥这个公允价值变动和初恋比（出售的原因吗） 为什么一会减去税金及附加一会不减 上道题都没有减 这道题又减了 不太明白 9 月 30 日的借款，为什么 9 月份不算利息呢 其他应收款都有什么？ 麻烦老师了，小税种里，国家事业单位属于征税范围的是房产税 土地使用税 印花税么？就是征税范围，但是免税，其他小税种都不属于征税范围
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