请问第二题我算出来为0，10-9=1,-8+6...-之了课堂

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发布于2025-05-06 15:20:1129次浏览

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办公楼最初价值公允1200-240=960，后来的公允1600，那不是涨了640，不该贷公允价值变动损益640吗？就像交易性金融资产的公允价值变动损益一样转换日，该办公楼账面原值1200万元，累计折旧240万元，账面价值 = 1200 - 240 = 960万元，公允价值1600万元大于账面价值960万元。根据会计准则，自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，转换日的公允价值大于原账面价值的差额，应贷记“其他综合收益” 。差额为1600 - 960 = 640万元，所以应贷记“其他综合收益”640万元专业指导-可儿老师 2025-05-14 14:24 17次浏览利润总额、应纳税所得额、所得税税率、所得税费用之间是什么关系怎么理解区分同学你好，应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额；所得税费用 = 应纳税所得额 × 所得税税率专业指导-阿丁老师 2025-05-14 14:24 19次浏览 32.增值税是不是不影响损益？是的，增值税不影响损益专业指导-茂茂老师 2025-05-14 14:23 19次浏览 74题不是不超过500w的免税，超过才减半征吗不超过的不征，只对超过部分减半征收专业指导-茂茂老师 2025-05-14 14:23 24次浏览前面不是根据资产类负债类。。什么的判断是借加贷减还是借减贷加，那记账凭证这的收款凭证为啥贷方是来源，借方是库存现金或银行存款，怎么判断的首先库存现金和银行存款是资产对吧，借方增加那肯定就代表了收款呀，所以就能证明这是收款对吧。那是因为什么收款你就要看贷方的呀，因为借方已经是固定的了，所以贷方是来源专业指导-茂茂老师 2025-05-14 14:23 13次浏览短期借款，到期一次还本付息有没有财务费用短期借款到期一次还本付息必然产生财务费用，区别仅在于利息是分期确认还是一次性确认。专业指导-小齐老师 2025-05-14 14:22 24次浏览

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精华第三次模考，不定项这个题目，这个题目为啥要加上3*2？研发费用项目包含哪些？ 1. 无形资产摊销原理企业自行研发形成的无形资产，在达到预定用途后，要按照预计使用年限进行摊销。对于本题中N非专利技术，11月5日达到预定用途形成无形资产，预计使用年限为5年，预计残值为零。 2. 计算2021年摊销额从11月开始摊销，2021年11 - 12月共2个月。采用年限平均法，一年12个月，5年使用期限，每月摊销额 = 无形资产入账价值÷（5×12）。这里入账价值是资本化确认条件的支出180万元，每月摊销额 = 180÷(5×12)= 3万元。2021年摊销了2个月，所以摊销额是3×2 = 6万元。而无形资产的摊销额要计入研发费用（因为该无形资产用于行政管理，其摊销计入管理费用，在利润表中列示于“研发费用”项目）。二、利润表“研发费用”项目包含内容 1. 研究阶段支出：研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益，也就是计入研发费用。本题中N非专利技术研究阶段支出60万元，全部计入研发费用。 2. 开发阶段不符合资本化条件的支出：开发阶段只有符合资本化条件的支出才能计入无形资产成本，不符合资本化条件的支出要费用化，计入研发费用。本题中N非专利技术开发阶段共支出204万元，符合资本化条件的是180万元，那么不符合资本化条件的支出为204 - 180 = 24万元，计入研发费用。 3. 无形资产摊销额（用于研发相关活动）：本题中N非专利技术11 - 12月的摊销额3×2 = 6万元，也计入研发费用。专业指导-别致老师 2025-05-12 18:13 150次浏览精华可以讲一下算进项税额：买农产品，国家规定可以按一定比例从买价里算出能抵扣的税，也就是进项税额。就用买价乘以扣除率。这题里买农产品花了200000元，扣除率是9% ，那进项税额就是200000×9% = 18000元，所以 B 选项说进项税额是18000元，这是对的。算原材料入账的钱数：原材料实际算成本的时候，得把能抵扣的进项税去掉。因为这进项税能去抵别的税，就不算在原材料成本里啦。所以原材料入账金额就是买价减去进项税额，200000 - 18000 =182000元，C 选项说入账金额是182000元是对的，A 选项说入账金额是 176000 元就错啦。关于增值税：作为增值税一般纳税人，买农产品拿到合规发票，这个增值税是能抵扣以后要交的税（销项税额）的，不能算在农产品成本里，D 选项说法没错。专业指导-四喜老师 2025-05-12 21:00 139次浏览精华这个应该怎么做，怎么思考第一折旧年度是20.4-21.3月，折旧额=（100000*0.96）*（5/15）=32000 第二折旧年度是21.4-22.3月，折旧额=（100000*0.96）*（4/15）=25600，其中21年是9个月，折旧额=25600/12*9=19200 截止21.12月账面价值=100000-32000-19200=48800，可收回金额是48000，减值了800 所以B正确专业指导-小纯老师 2025-05-12 15:47 49次浏览精华请问税收保全是什么意思同学你好，税收保全措施是指税务机关对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，致使以后税款的征收不能保证或难以保证的案件，采取限制纳税人处理和转移商品、货物或其他财产的措施，比如当税务认为企业存在无法清偿欠缴税款风险时通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款或者扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产等专业指导-彬彬老师 2025-05-12 15:57 45次浏览精华老师能解释一下，本年利润，净利润，利润总额和未分配利润的区别么？已经做题做晕了，分不清本年利润是指企业某个会计年度的净利润（或净亏损），它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。将损益类科目（收入类、费用类等）结转到本年利润科目，收入类结转后增加本年利润贷方金额，费用类结转后增加本年利润借方金额，贷方余额表示盈利，借方余额表示亏损。例如，将主营业务收入、其他业务收入等转入本年利润贷方，将主营业务成本、管理费用等转入本年利润借方。专业指导-小纯老师 2025-05-12 14:12 111次浏览精华老师，22题对于押金，我旁边的总结对吗，我点搞混了同学你好，消费税部分你的总结是正确的，增值税这块有点混淆了哦，对于包装物的押金：1、一般货物（非酒类产品）的包装物押金，收取押金时单独记账核算的，不并入销售额征税。若逾期未退还（超过1年）或不再退还，需换算为不含税收入并入销售额，按适用税率征收增值税‌；2、‌酒类产品的包装物押金，除啤酒、黄酒外，其他酒类（如白酒）收取押金时无论是否退还，均需并入当期销售额征税‌；消费税和增值税；消费税和增值税对包装物押金的处理是一致的哦专业指导-彬彬老师 2025-05-12 10:58 37次浏览

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