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发布于2025-03-11 14:03:2558次浏览
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老师 想问下站在尚公司角度 把研发中心和销售门店出包给中公司并收取款项 增值税90不应该是销项税额吗？ 尚公司是发包方（建设单位，甲方）；中公司是建筑施工承包方（乙方）。 中公司提供建筑服务，向尚公司收取工程款，中公司产生销项税额； 尚公司支付工程款，取得增值税专票，这笔 90 万元对尚公司是进项税额，不是销项税额。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-07-28 14:42 18次浏览 老师，73题我是按照图2做的，为啥不对 同学您好， 保险标的损失赔付上限=保险金额：不足额投保，财产全损最多按保额900万赔付标的损失； ​ 施救费用规则：施救费由保险公司承担，但保险标的损失+施救费用总额，不得超过保险金额； ​ 即使施救物资价值极高，整体赔付总额不能突破约定保额。 这里约定了就是赔900，所以标的损失+施救费合计赔付上限为保险金额900万。 施救费不能在保额之外额外赔付，总额不能超过900万。 专业指导-听荷老师 2026-07-28 14:41 23次浏览 这里的顺流我没懂，甲卖给乙，乙是按照1200反映什么的，和利润3000有什么关系，逆流我知道因为乙卖给甲，实际利润没那么高 逆流交易：乙公司赚了利润，但甲公司的存货还没全部对外卖，所以乙公司利润“虚高”，要调减。 顺流交易：甲公司赚了利润，但乙公司作为固定资产还没完全消耗，甲公司个别财报中，包含了长期股权投资，包含了乙公司20%的净利润，所以甲公司的这部分利润也“虚高”，要通过折旧逐步实现，未实现部分也要调减。 具体到本题， 顺流交易中，乙公司按1200万元入账并计提折旧，多提的折旧就是内部利润的实现部分；当年实现10万元，未实现390万元，所以调减78（390*20%）万元。 为努力拼搏的你点赞~ 专业指导-橘子老师 2026-07-28 14:41 18次浏览 少数股东的权益和少数股东的损益有什么区别，借增贷减分别是什么 少数股东权益属于权益类科目的一般规则：借减贷增。 少数股东损益属于损益类科目的规则：借增贷减。 为努力拼搏的你点赞~ 专业指导-橘子老师 2026-07-28 14:41 17次浏览 老师，这个第50题，是不是不管故意隐瞒还是无意隐瞒，保险人知不知道，超过两年，就不能解除合同了 是的，保险合同成立超过 2 年，无论投保人是故意隐瞒还是重大过失未告知，保险人都不得解除合同。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-07-28 14:41 15次浏览 老师，这个第一问分录为什么不是 借 银行存款 500 未确认融资费用 40 贷 其他应付款 540 同学，在会计中级职称考试中，类似本题第一问的问法，默认写调整分录。 所以： 资料一已经明确“款项已收存银行”，甲公司原来的错误分录已经做了： 借：银行存款 500 贷：主营业务收入 500 正因为银行存款已经正确入账了，我们在做更正时，不能再动“银行存款”科目。所以更正分录只能冲减收入、成本，并确认负债。此时的负债金额只能按照实际收到的钱（500万元）来确认，即贷记“其他应付款 500”。 同时因为确认收入和结转成本的分录做错了，需要反向冲回。 为努力拼搏的你点赞~ 专业指导-橘子老师 2026-07-28 14:39 16次浏览
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精华 所得税费用中关于政府补助的递延所得税有点理不清，比如收到了100的补助，企业还没开始计提摊销，但是税法要求一次性计入应纳税所得额。那套入口诀 资大负小应纳负，资小负大可抵资。这个政府补助是算资产还是负债？ 政府补助先计入递延收益，递延收益是负债类科目，所以会计上是有负债递延收益的账面价值100，税法上要求一次性计入应纳税所得额，可以理解税法上就没有计入递延收益，递延收益计税基础就是0（这样其实不太合适，因为负债的计税基础是账面价值减去未来税法可以抵扣的。但是咱们为了方便理解，可以这样去理解） 就是负债账面大于计税，可抵扣差异，确认递延所得税资产 专业指导-小梦老师 2026-07-23 07:17 101次浏览 精华 某大学教师王某为啥能做公司的股东 C. 大学教师不属于公务员，没有法定的经商持股限制，可以成为股东。实际上公立学校普通教师≠公务员，只有行政编制的公职人员（警察、机关公务员等）受限，教师可以投资持股。 举个例子：大学老师也会炒股投资，例如投资学，会计这些课上老师有时候就分享自己的经历。 专业指导-闪闪老师 2026-07-23 19:57 30次浏览 精华 为什么这题不用乘75％??这题和奇兵一255页例2不一样吗 如果给的是税前营业利润 营业现金流量=税前利润 ×(1-T)+ 折旧 如果给的是税后营业利润，营业现金流量=税后营业利润+折旧 税后营业利润本身已经扣完所得税，只需要加回非付现的折旧。 你说的另一道题应该不是用的税后营业利润+折旧这个公式哈 你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-07-23 21:42 43次浏览 精华 我对比了我和答案的计算过程是相同的，为什么结果不同呢？ 你好同学！ 同学出现结果差异的核心原因是等式里的总成本计算逻辑完全错误，全部成本费用加成定价法的成本基数是 “变动成本总额 + 固定成本总额”，但同学在列方程时，无论等式右侧的利润计算基数，还是隐含的成本抵扣逻辑，都错误地把固定成本写成了减去固定成本（199.512000-684000），正确的总成本总额应当是 199.512000+684000 同时成本利润率 20% 是以全部总成本为基数计算利润，正确的利润等式应为：12000X×(1-5%) - (199.5×12000+684000) = (199.5×12000+684000)×20%，你把固定成本的加减符号写反，相当于大幅缩小了成本基数，最终算出的单价自然和正确结果不符。 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问~ 专业指导-穆易老师 2026-07-23 11:12 33次浏览 精华 这题不是很明白 股东除名（解除股东资格）的法定前提：股东完全未履行出资义务/出资后又抽逃全部出资，经催告仍不补足。 本案丙已经交付房产、完成部分出资（实值150万），仅存在50万差额，不符合除名条件，股东会不能直接决议解除其股东资格 专业指导-小宸老师 2026-07-23 17:08 30次浏览 精华 从哪里体现其他综合收益是可以重分类进损益的？ 题目已知条件“B公司因持有的其他债权投资公允价值上升增加其他综合收益400万元”，这个是属于“其他债权投资”，其公允价值变动形成的其他综合收益，以后期间是可以重分类进损益的。 专业指导-徐徐老师 2026-07-22 19:25 94次浏览

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老师好！ 第5题请举例说明 第7题不是既定标准的质保吗？那不就是单项履约义务 预计负债？ 为什么不用借所得税费用 只有800股的话 一年内可以转让吗 为什么预付年金两个公式算出来的答案不一样 25年中级经济法奇兵3中第86页第九题为什么选B乙公司？？？电子承兑汇票- 已承兑的汇票，承兑人是票据的主债务人；未记载被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人，答案不应该是M银行吗 老师你好，有两个疑问。 1、图一，答案中:计算固定资产的成本的一部分计算不太明白。放弃债权的公允5800-进项（1300*9%+700*13%） 2、图1与图2雅玲老师讲的例题。计算甲乙公司换入资产的入账价值有什么区别？
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