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发布于2025-02-13 13:51:08180次浏览
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3月31日宣告的股利160W，在收到的时候，分录：借:其他货币资金-存出投资款，贷：应收股利， 对吗 是的。收股利的分录正确 专业指导-芒果老师 2026-01-07 12:00 16次浏览 一般纳税人不是可以抵扣进项税吗？老师为什么写的是不能抵扣，不能抵扣是哪种情况，麻烦详细说明 进项税额转出是“已抵扣过的进项税，因后续用途符合不能抵扣情形，需再转出来缴税”，本质是“先抵后补”。 具体如下： 1. 买的原材料/货物，原本抵了进项，后来拿去发福利、送员工（集体福利/个人消费）； 2. 购进货物发生非正常损失（比如被盗、霉烂，不是正常生产损耗）； 3. 原本用于应税项目的资产，后来转去搞免税项目、简易计税项目。 专业指导-燕子老师 2026-01-07 12:00 15次浏览 请问哪种工人受伤了工资400一天的误工费怎么算 不好意思同学，老师不太明白同学的问题。 同学的截图是关于解除劳动合同给的经济补偿，同学的问题应该是涉及到职工社保的问题，因解除劳动给的经济补偿属于不同的知识点。 麻烦同学再具体正确的描述一下问题，感谢您的理解和配合。 专业指导-青青老师 2026-01-07 11:59 25次浏览 为什么成本✖️成本利润率＝利润，也和组成计价原则＝利润➕成本➕消费税都是固定要求吗？ 成本利润率=利润/成本，所以利润=成本*成本利润率，组成计税价格是税务局确定的大概售价，一个产品的售价无非就是成本+利润+消费税哈，你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-01-07 11:57 25次浏览 盈余公积是分配利润，意思就是所有者权益平均分开给每一个股东还是说不分配给股东就是留下来给公司自己用呀？盈余公积和未分配利润他们怎么区别，难道盈余公积就是分配利润的意思吗 ①盈余公积是指企业按照有关规定从净利润中提取的积累资金，是放着以备不时之需使用的，仍然留存于企业。 公司制企业的盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积，企业提取的盈余公积经批准可用于弥补亏损、转增资本等。 其中对于法定盈余公积，所谓法定，就是是国家强制企业提取的。如果企业破产，就会有大量员工失业，造成社会不安定，因此会强制要求企业提取盈余公积，在企业困难的时候可以救急。 对于任意盈余公积，所谓任意，就是企业根据自己的情况，想提就提，不想提就不提。如果企业觉得法定的盈余公积也不够或者有计划扩展投资，那就可以再多提一些盈余公积。 这就好比我们家庭挣的钱不能都花了，得存一些钱应急。 ②未分配利润是指企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的、历年结存的利润。 举个例子，假设企业今年实现500万净利润，提取了50万的法定盈余公积，30万的任意盈余公积，向投资者分配了200万的利润，那今年的未分配利润就是500-50-30-200=220万元。 如果企业年初还有100万的未分配利润（以前年度留存的），那么截止到今年年末就合计共有未分配利润100+220=320万元。 专业指导-青青老师 2026-01-07 11:57 16次浏览 和刚刚的93不挂勾了？ 是的，2025年末具体如下： 1.第一步：算存货应有减值准备 存货应有减值准备 = 存货成本 - 可变现净值 = 100万 - 92万 = 8万元（这是期末需要保留的跌价准备余额）。 2. 第二步：算当期应计提的减值准备 年初存货跌价准备贷方余额为3万元，所以当期需补提：8万 - 3万 = 5万元。 专业指导-燕子老师 2026-01-07 11:49 20次浏览
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精华 老师好！商业折扣属于可变对价吗？谢谢！ 不属于，商业折扣是事前直接降价，成交时价格就定死了，算固定成交价，不算可变。 可变对价是事后金额浮动，成交后能不能减、减多少还不确定，才叫可变，你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2025-12-29 15:22 431次浏览 精华 下面图片里的借贷+-不知道我理解的是否对呢？需要老师看下 第一张图片里，向银行借款，银行借款是增加的，也就是短期借款是增加的，在贷方 实收资本也是增加的，股东投资，企业得到股本，股本增加，在贷方 第三章图片，应交税费-应交增值税（进项税额）代表应交税费减少，一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额，进项税额减少应交增值税，所以负债减少，你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2025-12-24 14:14 320次浏览 精华 遵循：资产+费用=负债+所有者权益+收入的恒等式的原则，则150000+40000=50000+所有者权益+60000，所有者权益=80000元，怎么会是120000元？ 期初所有者权益 = 150 000 − 50 000 = 100 000 元 本月利润 = 60 000 − 40 000 = 20 000 元 期末所有者权益 = 100 000 + 20 000 = 120 000 元 专业指导-娜娜老师 2025-12-24 15:40 350次浏览 精华 新旧移交签字，是大家在移交清册上面签字还是在账簿登记处签字呢，谢谢老师 上述人员一般是在移交清册上面签字。 有的账簿首页如果有移交人员，接手人员签字的地方，再额外签个字就行。不过现在企业都是软件做账，也很少涉及。 专业指导-青青老师 2025-12-24 13:48 173次浏览 精华 丙公司2023年应收账款期初余额80万元，坏账准备期初贷方余额4万元。本年收回账款20万元，发生坏账5万元，收回已核销坏账2万元。年末应收账款预计可收回金额为55万元。要求：计算2023年末应收账款的账面价值。 老师帮我解一下这道题 再帮我格外用T登一下数 2023年末应收账款账面价值=应收账款账面余额-坏账准备余额 应收账款账面余额=80-20-5+2-2=55万元 年末预计可收回金额也为55，因此坏账准备年末余额为0 所以期末应收账款账面价值为55万。 ①对于收回账款20万元 借：银行存款 20 贷：应收账款 20 ②实际发生坏账5万元，但是期初只有4万坏账，说明之前少提坏账准备1万元。 所以要先补提坏账 借：信用减值损失 1 贷：坏账准备 1 核销坏账 借：坏账准备 5 贷：应收账款 5 或者可以直接合并写： 借：信用减值损失 1 坏账准备 4 贷：应收账款 5 ③收回已核销坏账（分三步） 借：应收账款 2 贷：坏账准备 2 同时， 借：坏账准备 2 贷：信用减值损失 2 最后 借：银行存款 2 贷：应收账款 2 ④预计可收回金额55万元，当期应补提的坏账准备为=0-（4+1-5+2-2）=0 专业指导-青青老师 2025-12-25 11:21 172次浏览 精华 应收利息我懂的，应计利息我也懂的，但是PDF和官方教材里的科目有点对不上，搞混了，能有老师帮我再解说一下吗？ 没有冲突啊。计提利息时借记债权投资-应计利息。如果在付息期内直接贷方计债权投资-应计利息，借方银行存款/存出投资款。没有收到借方记应收利息。资料上写的是付息期内收到的情况。 专业指导-小亚老师 2025-12-25 13:51 126次浏览

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老师，我不明白为什么库存现金清查，现金短缺，是实际现金比账户上的数少，为什么是库存现金在贷方，不应该是让账存上的数减少，贷方在账存上面吗 应收账款的账面价值和账面余额怎么区分？ 捐赠和发放福利有什么区别 固定资产折旧年数总和法碰到一道题，怎么确认时间问题？22年12月1号买入不需要安装，默认是从23年开始计提折旧吗？ 坏账准备分录怎么看写的，已经迷失方向？ 老师，出租投资性房地产是其他业务，为什么出售也是呢？
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