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增值税税额5200元不计入 为什么增值税税额27元要计入进去 同学再看一看呢,全都计入了哦,“因此该设备的入账价值=40 000+5 200+300+27=45 527(元)。” 因为这个公司是小规模纳税人,即便取得了增值税专用发票也不能抵扣,都要计入成本的。 专业指导-梦静老师 2026-03-31 13:56 18次浏览 在个人所得税中,哪些是要×(1-20%)哪些是直接×20% ×(1-20%)的是 劳务 / 稿酬 / 特许权 / 财产租赁(≥4000) 直接 ×20% 的是 利息 / 股息 / 红利 / 偶然所得 专业指导-闪闪老师 2026-03-31 13:56 23次浏览 低税率是不是仅在境内交?? 表格里列的归为低税率的20%(实际执行10%)的税率,对应的纳税义务确实是仅就境内所得缴纳。这个低税率适用于境内无机构,或者虽设机构但所得和机构无实际联系的非居民企业,这类企业本身仅需就来源于中国境内的所得交企业所得税,所以是仅在境内交的。注意不要和优惠税率里的20%混淆,那是小型微利企业的优惠税率,小型微利企业多为居民企业,需要就境内外全部所得计税,不属于这个低税率的范围。 专业指导-艾艾老师 2026-03-31 13:56 16次浏览 老师,这个红宝石和钻石他们的这个消费税怎样记 1.钻石(及钻石饰品、铂金首饰) 征税环节:零售环节(进口环节不征消费税),税率:5% 2.红宝石(属于其他贵重首饰、珠宝玉石) 征税环节:进口/生产/委托加工环节(进口时就要交),税率:10% 专业指导-铮铮老师 2026-03-31 13:56 20次浏览 公司的资本公积可以用于转增资本,可以用干弥补公司亏损吗? 同学你好!资本公积可以用于转增资本,在满足特定条件时,也可以用于弥补公司亏损。 但是补亏有严格要求:必须先使用任意盈余公积、法定盈余公积弥补亏损,在这两类公积不足以弥补时,才可以用符合条件的资本公积补亏。如果还有疑问,可以继续追问哦。 专业指导-刘悦老师 2026-03-31 13:55 14次浏览 会计信息这一章,最后讲的是可以不再以纸质形式存储,前面又讲两者都要保存 同学,这两个规定适用的场景不同,并不冲突哦。 如果你的电子会计资料符合来源可靠、程序规范、要素合规的要求,你直接用电子形式进行接收、处理、归档,不需要打印成纸质使用的,只要符合国家电子会计档案管理要求,就可以只保存电子版本,不用再另行保存纸质版。 如果你是把电子会计凭证打印成纸质件,用这个纸质打印件作为报销、入账、归档的依据,这种时候才需要同时保存纸质打印件和对应的电子会计凭证原件,也就是你说的两者都要保存的情况。 专业指导-艾艾老师 2026-03-31 13:54 11次浏览
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精华 第一章的第三节会计准则制度体系概述怎么没有讲呢?是放到后面讲吗? 看这里开头介绍,老师说第三节不怎么考,就没有去讲。重点考点都在1.2节。 专业指导-闪闪老师 2026-03-23 23:55 1011次浏览 精华 老师这个题为什么要算增值税税额呢?不是说一般纳税人的应交税费可抵扣吗? 是的,可以抵扣,但是应收账款是包含增值税的哦。这件东西最终消费者需要承担339万元,其中300万是给企业,另外39万是交税。不能说这个能抵扣你就给我300万吧 专业指导-苏是老师 2026-03-23 16:11 358次浏览 精华 对于记错地方不是知加减 同学你好!多减了就加回来,少减了就再减。这里提取现金本应减6.9万,却减了9.6万,多减了2.7万,所以要在原余额基础上加回2.7万,再处理未达账项,最后得到调节后余额212.3万元。 专业指导-刘悦老师 2026-03-23 09:58 55次浏览 精华 为什么所有者权益减少发放现金股利 同学你好,宣告发放现金股利,利润分配在借方,它是所有者权益类会计科目,借方表示减少。所以会导致所有者权益减少。 希望有帮助到同学,加油。 专业指导-白菜老师 2026-03-19 00:36 982次浏览 精华 为什么不需要把残值减去算账面价值 同学您好,账面价值不用减残,账面价值=原值-累计折旧-固定资产减值准备即可。算折旧时需要按折旧方法选择是否需要减去残值。希望我的回答能帮助到您,祝您逢考必过,加油~ 专业指导-乐意李老师 2026-03-19 09:28 274次浏览 精华 为什么是5-6=-1,不是6-5=1 同学计算错误是因为搞反了计算方向。本期应计提(冲减)金额=期末目标余额−期初已有余额 期末目标余额是: 应收账款账面余额:100 万元 预计可收回金额:95 万元 所以,期末坏账准备必须保留的余额 = 100 - 95 = 5 万元(这是底线,不能多也不能少) 期初坏账准备科目贷方余额:6 万元 本期应计提(冲减)金额=期末目标余额−期初已有余额=6=5-6=-1 专业指导-闪闪老师 2026-03-19 09:19 355次浏览
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