当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情
发布于2025-01-09 13:54:5953次浏览
相关问题讨论
在增值税里因为管理不善的原因进项税额我可以这样理解吗，农产品比较特殊，所以我要做价税分离 公式是什么 同学，你说的农产品确实特殊，因为购进免税农产品时是按买价乘扣除率直接算进项抵扣的，入账的账面成本=买价×(1-扣除率)，所以转出时需要先还原买价，公式是：进项税额转出额=农产品账面成本÷(1-扣除率)×扣除率。 而普通货物（比如这道题的零配件、运费）的账面成本本身就是已经价税分离后的不含税金额，进项转出不需要再做价税分离，直接按对应税率计算就行。这道题里丢失的零配件，要把货物和对应运费分开算转出额：不含运费的配件成本是10.53减0.23，对应13%税率，运费成本0.23对应9%税率，合计就是(10.53-0.23)×13%+0.23×9%=1.36万元，所以选C正确。 专业指导-艾艾老师 2026-05-13 11:46 21次浏览 麻烦老师了，小税种里，国家事业单位属于征税范围的是房产税 土地使用税 印花税么？就是征税范围，但是免税，其他小税种都不属于征税范围 不对，这个说法是错误的，具体解释如下： 房产税、城镇土地使用税、印花税确实存在国家事业单位属于征税范围但享受免税的情形：对享受国家财政拨付事业经费的事业单位，自用的房产、土地属于房产税、城镇土地使用税的征税范围，按政策享受免税优惠；事业单位书立了印花税法规定的应税凭证，也属于印花税征税范围，符合优惠条件的可免征印花税。 其他小税种并非都不将国家事业单位纳入征税范围，同样存在“属于征税范围但免税”的情况：比如契税，国家事业单位承受土地、房屋权属用于办公，本身就属于契税征税范围，只是符合政策享受免税优惠；再比如耕地占用税，事业单位占用耕地从事非农业建设，也属于耕地占用税的征税范围，符合条件同样可以享受免税。 专业指导-董不懂老师 2026-05-13 11:46 23次浏览 医疗期能不能讲明白一点 从老师的讲义里，这四个选项都能找见答案。看一下截图，如果不明白的话，可以随时追问。 专业指导-静晶老师 2026-05-13 11:45 29次浏览 为什么自产产品的不含税售价的400不算领用原材料那个200 将自产产品用于构建固定资产，不需要视同销售，应当按照成本价200计入在建工程中，外购商品用于构建固定资产则不需要视同销售，按照账面价值转入（100万），因此本题中计入生产线的材料成本=自产200+外购100=300万 专业指导-彬彬老师 2026-05-13 11:45 22次浏览 资料三中的计算所有者权益和盈余公积的时候都有一个210的数据是怎么来的？ 同学你好！这个210是按当年净利润提取的法定盈余公积金额。 利润总额2800万元，所得税税率25% 净利润=2800×(1-25%)=2100万元 按净利润的10%提取法定盈余公积 提取额=2100×10%=210万元 专业指导-刘悦老师 2026-05-13 11:45 23次浏览 其他应收款都有什么？ 同学，其他应收款是企业除应收票据、应收账款、预付账款等经营类应收款项之外的其他各种应收、暂付款项，常见核算内容包括应收的各类赔款罚款、应收出租包装物租金、应向职工收取的各类垫付款项、存出保证金（如租入包装物支付的押金）等。 你这道题里，选项A代职工垫付的房租水电费、选项B应收的出租包装物租金，都属于其他应收款核算范围。选项C销售商品代客户垫付的运输费属于应收账款核算范围，应收账款是企业因销售商品、提供劳务等日常经营活动应收取的款项，包含价款、增值税销项税额以及代垫的运杂费、包装费等。选项D应收取被投资单位宣告发放的现金股利属于应收股利核算范围，应收股利专门核算企业应收取的现金股利或其他单位分配的利润。 专业指导-艾艾老师 2026-05-13 11:42 11次浏览
相关精华答疑
精华 可比性不是分为横向和纵向吗就像是:同一企业不同时期，同一行业不同企业，这个选项为什么体现了可比性 原材料的日常收入、发出、结存可以采用多种方法，例如先进先出法、加权平均法等。选项强调“采用一致的核算方法”，其潜台词是在前后各个会计期间都保持使用同一种方法。这正是纵向可比性原则的核心要求：同一企业在不同时期对相同或相似的交易或事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。这保证了企业自身历史数据的可比性。祝同学学习愉快～逢考必过！ 专业指导-麦兜老师 2026-05-06 10:29 1855次浏览 精华 B错哪里 B选项的表述是错误的，因为它把责任主体搞反了： 对外（对受害人）：由法人（公司/组织）承担民事责任，而不是法定代表人个人。 ​对内（法人和法定代表人之间）：法人赔完之后，如果法定代表人有过错，才可以向他追偿。 专业指导-闪闪老师 2026-05-01 13:55 673次浏览 精华 注销时为什么所有者权益总额不变（就是没搞清增加和减少的部分哪里相等了） ，股本是所有者权益类科目吗 关键在于理解“库存股”是所有者权益的备抵科目（类似于坏账准备是应收账款的备抵），增加记借方，会减少所有者权益总额。 分两步看： 1. 回购时（借：库存股 2000万，贷：银行存款 2000万） 库存股增加 → 所有者权益总额减少2000万。 2. 注销时（借：股本 500万、资本公积 1500万，贷：库存股 2000万） 借方：股本减少（权益减少500万）、资本公积减少（权益减少1500万） 贷方：库存股减少（权益增加2000万） 借贷双方都是所有者权益科目，一减一增，金额相等，总额不变。 所以“注销时所有者权益总额不变”是成立的。而股本是所有者权益类科目（贷方表示增加，借方表示减少）。 专业指导-陆老师 2026-05-01 11:02 640次浏览 精华 老师这题我可不可以用“200+30=230，203-230=-27？” 同学你好啊！ 这个算法结果碰巧对，但逻辑不对哦！ （1）交易性金融资产的交易费用30万不计入成本，是直接算费用、减少当期利润的，不是资产的一部分 （2）正确逻辑： ① 买的时候，交易费让利润少了30万 ② 期末股价203万，比买价200万高，利润多了3万 ③ 合计：-30 + 3 = -27万 （3）你用 203 - (200+30) 只是数字刚好凑对，不是正确的记账原理，考试里可不能这么写哦! 专业指导-兰欣老师 2026-05-01 22:32 811次浏览 精华 老师想问一下这些分录怎么写 选项A：宣告发放现金股利 分录： 借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 影响：“利润分配”（属于未分配利润）减少，所以留存收益总额减少。 选项B：提取任意盈余公积 分录： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积——任意盈余公积 影响：是“未分配利润”减少、“盈余公积”增加，属于留存收益内部转换，总额不变。 选项C：接受现金资产投资 分录： 借：银行存款 贷：实收资本（或股本） 资本公积——资本溢价（或股本溢价） 影响：涉及的是“实收资本/股本”“资本公积”，不涉及留存收益，所以留存收益总额无变化。 选项D：盈余公积转增资本 分录： 借：盈余公积 贷：实收资本（或股本） 影响：“盈余公积”减少，所以留存收益总额减少 专业指导-鱼儿老师 2026-05-01 15:54 628次浏览 精华 成本法，权益法，归纳下 1.成本法（控制别人，持股>50%） 长投账面价值，从头到尾基本不动。 对方赚了钱，你不用做账。 ​对方分红，你只记投资收益，不影响长投的数。 除非减值，否则初始买的多少钱，年底还是多少钱。 2.权益法（能参与但说了不算，持股20%-50%） 对方赚了亏了，你的长投都跟着动。 对方赚了，你按持股比例调增长投，确认收益。 ​对方分红，你按持股比例冲减长投，不确认收益。 ​对方所有者权益变多少，你的长投就跟着变多少。 专业指导-小亚老师 2026-04-29 12:11 4575次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

立即提问
相似问答
求老师答疑：个人所得税、企业所得税，对非上市，上市、居民 非居民 股息分红、转让股权这些征税，不征税，的总结呀？ 累计摊销的科目是借增贷减还是借减贷增？ 老师请问做这种题没有思路怎么办 怎么区分哪些是费用化支出哪些是资本化支出？ 第10题 不是换单位了嘛 为啥不用折算呢 图片随便填的，实务和经济法的农产品的如原材料的入库价值都是价款➖进项税额后的金额对吧
专业问答 更多
现在考下税务师证书含金量高吗？能从事什么工作？ 合并成本与合并对价账面价值之间的差额等于什么 非正常损失的进项税额转出会计分录怎么做 全电发票开具、作废及红冲全流程操作怎么做？ 中级经济师报名信息填错了怎么办？能修改吗？ CPA哪一科最难？初级基础考生容易挂科的是哪几科？
最新资讯 更多
四川2026年初级会计资格考试有关事项来了！速看参考注意事项 吴雅玲老师2026年初级考前急救抢分直播！助力初级冲关 初级会计考后做兼职会计怎么样？需要注意什么 初级会计考后同时备考多个证书可行吗？时间怎么分配 初级会计和税务师知识点重合度高吗？哪些章节相似 初级会计转战税务师怎么搭配科目？先考哪几科比较好
  • 激活课程
  • 领取礼包
  • 咨询老师
  • 在线客服
  • 购物车
  • App
  • 公众号
  • 投诉建议
    • 回到顶部