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发布于2025-01-06 11:45:4125次浏览
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怎么区分一般纳税人的税款是可以抵扣的进项税还是不可以抵扣的进项税 一般纳税人取得合法有效的增值税抵扣凭证,比如: 增值税专用发票、机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书 农产品收购、销售发票、通行费电子普通发票等 用于应税项目、产生销项税的生产经营活动 题目里的工程是建造固定资产,用于公司生产经营,属于应税项目,取得的增值税专用发票上的36000元进项税,可以抵扣 不得抵扣的: 1. 用于集体福利、个人消费、简易计税项目、免征增值税项目 2.非正常损失的购进货物、劳务、运输服务,比如管理不善导致的被盗、霉烂、火灾损失,正常合理损耗可以抵扣 3. 特定消费类服务,餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务,无论什么用途都不能抵扣 你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-04-14 13:48 18次浏览 老师,1、2月的财务费用 加起来应该是4000,为啥到了三月 财务费用才两千? 同学,该业务每月利息费用为2000元,每月只需确认当月财务费用。1月和2月的2000元利息已分别在当月确认财务费用并计提计入应付利息,两个月合计4000元。3月只需确认当月2000元财务费用,前两个月的4000元是已记账的应付利息,支付时直接冲减应付利息,无需重复计入财务费用,因此3月财务费用仅2000元。 专业指导-艾艾老师 2026-04-14 13:47 14次浏览 老师你好,请问看到押金和租金不是其他应收款吗?请问这里为什么要用预收账款呢? 承租方提前支付未来期间的租金,出租方尚未提供租赁服务,属于“负债”,应记“预收账款”。 分录: 借:银行存款 贷:预收账款 专业指导-静晶老师 2026-04-14 13:47 34次浏览 具体有哪些业务是视同应税交易呢 第一类:自产或委托加工货物用于集体福利或个人消费 比如一家食品生产企业,将自己生产的月饼、糕点等产品,在中秋、春节等节日发放给全体员工作为节日福利 第二类:单位/个体工商户无偿转让货物(赠送) 比如一家家电制造企业,将自产的空调、冰箱等产品无偿捐赠给学校。 第三类:单位/个人无偿转让无形资产、不动产、金融商品。 比如企业将名下的写字楼无偿过户给股东个人。 专业指导-静晶老师 2026-04-14 13:46 15次浏览 老师我记得坏账的收回和转销不影响应收账款的账面价,但是这个不定项里第二小问转销坏账确实影响了应收账款的账面价 借:坏账准备5 贷:应收账款5 这个地方我的怎么理解呢 还有冲销坏账会使应收账款账面价增加,但是分录里没有涉及应收账款,是怎么增加的呢 借:坏账准备 贷:信用减值损失 麻烦老师帮解答下谢谢 1.收回转销的应收账款时。 回复:如果收回转销的应收账款小于计提的坏账准备,是不影响应收账款的账面价值的。 如果收回转销的应收账款大于计提的坏账准备,是影响应收账款的账面价值的。 按2026年最新会计准则 会计分录: 借:坏账准备 借:信用减值损失 贷:应收账款 2.还有冲销坏账会使应收账款账面价增加,但是分录里没有涉及应收账款,是怎么增加的呢 回复:坏账准备是应收账款的备抵科目,如果坏账准备在借方,相当于应收账款增加。 专业指导-董不懂老师 2026-04-14 13:46 25次浏览 为什么排除出厂含增值税价 稍等 专业指导-铮铮老师 2026-04-14 13:45 11次浏览
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精华 33,34考的是什么知识点 33.资产负债表的列报规则是:所有减值准备类科目,都属于对应资产的备抵科目,不会单独列示,而是直接抵减对应资产的账面余额,以净额填列在对应项目中:固定资产减值准备:抵减固定资产,以固定资产项目净额列示。 34.资产负债表无形资产项目的填列公式为:  无形资产项目金额 = 无形资产科目期末余额 - 累计摊销科目期末余额 - 无形资产减值准备科目期末余额 专业指导-闪闪老师 2026-04-10 00:01 190次浏览 精华 题中不是已经说了,开发阶段支出全部符合资本化条件吗,B为啥不对 虽然题目里开发阶段支出全部符合资本化条件,但选项B的表述是绝对化的错误结论,它说“开发阶段的支出全部资本化”,这不符合会计准则规定。 会计准则明确要求:开发阶段支出只有符合资本化条件的才资本化,不符合资本化条件的要费用化,并非所有开发阶段支出都能资本化,所以B选项错误。 专业指导-王辰老师 2026-04-10 18:57 83次浏览 精华 乙公司不是票载收款人吗?为什么乙不可以行使付款请求权? 付款请求权只有合法的票据持有人才能行使。 即便乙公司是票载收款人,因为已经将汇票背书转让给丁公可了,就不再是票据的合法持有人,无法行使付款请求权。 专业指导-董不懂老师 2026-04-10 17:27 33次浏览 精华 为什么不需要财务费用这个科目,为什么有的题需要用,最后一个月不是计入财务费用吗 同学你好!利息按月计提,到期一次还本付息,但这两道题的的区别就是是到期之后当月支付还是放到下月一起支付。题目里,一个是12月31日支付(当月),一个是11月1日支付(下月)。 最后一个月的利息,当月计提当月支付,没有提前计提,直接计入财务费用。 所有利息都已经按月计提过了,到期只需要冲减应付利息,不用再确认财务费用。 如第一题,两个月利息都提前计提了,到期用应付利息,不用财务费用,答案选B。 如第二题,最后一个月利息当月发生、当月支付,没提前计提,所以用财务费用0.5万,之前5个月用应付利息2.5万,答案选B。 如果还有疑问,可以继续追问哦。 专业指导-刘悦老师 2026-04-08 10:17 1335次浏览 精华 这题解题思路看不懂 这是一个简单的计算题哈。 根据《企业职工带薪年休假实施办法》,王某在甲公司工作15年,应享年休假10天。跳槽至乙公司后,2023年剩余工作日为274天(4月1日至12月31日)。按公式计算: 当年度年休假天数 =10* 274/365= 7.5 天 因不足1整天部分不享受年休假,故王某可享受7天年休假。 专业指导-苏是老师 2026-04-09 06:52 69次浏览 精华 预付账款一用用到底是什么意思? “一用到底” 就是为了方便看往来明细,不管是预付还是应付,针对同一供应商的往来款项,只使用 “预付账款” 这一个科目进行所有阶段的记录,不中途换成 “应付账款”,避免账目混乱。祝同学学习愉快~逢考必过! 专业指导-麦兜老师 2026-04-08 09:12 245次浏览

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