老师 我想问一下就是 比如这个月我们付给对方的货款是10万 但对方给我们开票他少开了三万的专票 留到下个月一起开 他就只开了七万的票 剩下三万怎么做会计分录呢

首先，需要明确为什么会出现这种情况。如果是合理的业务情况，比如3万元对应的货物或服务不符合开票条件等，那3万元部分可能暂时不确认对应的进项税。

1. 支付货款时

• 假设全部用银行存款支付：
• 借：库存商品/原材料等（按发票金额和暂估金额合理分配）70000
  预付账款（暂估未开票部分）30000
  应交税费 - 应交增值税（进项税额）（按7万元发票计算的进项）[假设税率为13%，70000×13% = 9100]9100
  贷：银行存款109100

2. 如果后续收到3万元发票

• 借：库存商品/原材料等30000
  应交税费 - 应交增值税（进项税额）（30000×13% = 3900）3900
  贷：预付账款/应付账款（暂估未开票部分）30000
  银行存款3900
  同学也可以把具体问发我一下哈！这样更方便具体分析避免分析错误也方便解答哈！