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发布于2024-11-27 14:05:1469次浏览
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这个从租部分50×12%为什么不算实际租的月数，不应该乘以9/12 同学你好，你的这个想法是不成立的哦，原因如下：1. 房产税从租计征的计税依据是出租期间实际取得的不含增值税租金收入，本题明确说明50万元是2023年该办公楼出租时段的不含税租金合计，不是月租金或年租金标准，因此不需要再乘以租赁月份占比折算。2. 只有当题目给出的是月度/年度租金标准时，才需要先乘以实际出租月数算出总租金，再乘以12%计算从租部分的税额。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-文文老师 2026-11-07 13:59 23次浏览 老师，为什么这个增值税是不在应付账款里面的？ 同学你好~这是因为本案例的外购电力业务采用了“先付款、后分配”的特殊核算流程哦： 1. 常规采购业务确认应付未付款项时，应付账款的入账价值是包含增值税的，因为应付账款核算的是应付给供应单位的全部款项（价款+增值税+代垫费用等）。 2. 本案例中企业支付电费时就已经全额支付了价税合计的58534元，不存在应付未付的负债，此时应付账款的借方只是用来暂归集不含税的预付电费，可抵扣的增值税进项税额直接单独核算，不需要计入应付账款。 3. 月末分配电费时，再将暂归集在应付账款借方的不含税电费结转到对应的成本费用科目，最终应付账款科目余额为0。 还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-天天老师 2026-11-07 13:59 24次浏览 老师您好 我现在就想知道 费+资=负+所+收 这个动态等式 在什么情况下使用 是只能在一个准确的时点 才能用吗 1. 动态等式：资产+费用=负债+所有者权益+收入 适用：平时、期末结转损益之前，正在发生收入、费用业务的时候用，反映经营过程。 等期末把收入、费用结转到本年利润（所有者权益）之后，收入、费用科目归零，这个式子就不用了。 2. 静态恒等式：资产=负债+所有者权益 适用：期初、期末结账之后，收入费用都结转完了。它是永远成立的恒等式，编制资产负债表就用它。 专业指导-小亚老师 2026-11-07 13:57 23次浏览 老师，正常我们给客户退押金，付款材料里会附客户的收款信息，收款信息有要求必须盖客户的章吗？ 同学你好~目前没有强制规定要求退还押金时所附的客户收款信息必须加盖客户公章。实操中可以根据实际情况处理：如果企业此前已经留存过客户经确认的有效收款信息，且本次退款的收款信息和留存信息一致，可以不用额外要求盖章；如果是客户首次提供收款信息，或者本次提供的收款信息和之前留存的有变更，建议要求客户加盖公章（或财务专用章）确认，避免付错款项产生经济纠纷，降低企业的付款风险。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-麦兜老师 2026-11-07 13:55 36次浏览 收回应收账款不是应该账面价值不变么？这个选项C怎么也对，第二个账面余额减少，收回应收账款账面不变啊，计提账面余额才减少，这个选B不选C怎么回事呢？ 同学你好，咱们先理清两个核心核算规则哦：应收账款账面价值=应收账款账面余额-坏账准备余额；账面余额是应收账款科目的自身账面金额，不扣除坏账准备。1. 关于第5题（考核账面价值变动）的C选项：收回应收账款时，分录为借：银行存款，贷：应收账款，会直接减少应收账款账面余额，坏账准备无变动，因此账面价值会减少，所以C选项是正确的，你之前认为收回应收账款账面价值不变的认知有误哦。2. 关于第9题（考核账面余额变动）：收回应收账款时贷记应收账款，直接减少账面余额，因此B选项正确；计提坏账准备的分录为借：信用减值损失，贷：坏账准备，不涉及应收账款科目变动，不会影响账面余额，因此不选C，你之前混淆了两个指标的影响规则哦。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-小亚老师 2026-11-06 14:55 28次浏览 老师，客户对公汇款给我们，钱款未确认清楚或者是其他原因，暂时开收据，之后需要收据换发票的。 什么情况需要让对方交还原收据？什么情况让对方反开收据？ 同学你好~ 1. 需要对方交还原收据的情形：你方此前开具的是加盖有效印鉴的正规收据，且对方可完整提供该收据原件时，换开发票可要求对方退回原收据，你方收回后加盖作废章留存即可，可避免出现重复索款的纠纷。 2. 需要对方反开收据的情形：如果对方不慎遗失原收据、无法退回原件时，可要求对方开具对应收据，明确说明「已收到对应业务的全额发票，原XX金额/XX日期开具的收据自动作废，不再凭原收据主张任何权利」，作为你方已完成换票义务的留存凭证。 还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-文文老师 2026-11-06 14:53 21次浏览
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精华 净利润=利润总额+所得税费用，为什么这个题要减去所得税费用？不明白为什么是380？ 净利润=利润总额−所得税费用，不是加。 国债利息40万：免税，纳税调减40 税收滞纳金20万：不得税前扣除，纳税调增20 应纳税所得额 = 500−40+20=480 所得税=480×25%=120 净利润=500−120=380 没事的哈，学习都会从完全不懂到懵懂再到感觉都会了，然后就是啥都不会，最后豁然开朗，你坚持学，不会的就看解析理解，慢慢就融会贯通了哈 专业指导-小纯老师 2026-07-16 13:23 7271次浏览 精华 请问例题173的分录，应该怎么写？不知道如何写借方的第一个科目 处置无形资产并取得长期股权投资（非货币性资产交换，视同处置无形资产，公允价值与账面价值的差额计入资产处置损益） 无形资产账面价值 = 原值 - 累计摊销 - 减值准备= 2000 - 600 - 150 = 1250 万元 公允价值 1600 万元，处置收益 = 1600 - 1250 = 350 万元 借：长期股权投资——投资成本 1600 累计摊销 600 无形资产减值准备 150 贷：无形资产 2000 资产处置损益 350 权益法下，初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额处理： 初始投资成本 > 应享有份额：差额为商誉，不调整长期股权投资成本，无需额外分录。 初始投资成本 <应享有份额：差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资成本。 本题中 1600 > 900，因此无第二步调整分录，长期股权投资入账价值就是 1600 万元。 专业指导-闪闪老师 2026-05-15 09:14 7586次浏览 精华 请问老师如何快速去判断它 1.应收账款账面余额：就是应收账款这个科目的账面原值，只看本科目的借方+贷方发生额，完全不扣坏账准备。 2. 应收账款账面价值：账面余额-坏账准备（这才是你之前误选B的原因） A收回已转销的坏账(不影响应收账款账面价值也不影响账面余额) ① 借：应收账款 贷：坏账准备 ② 借：坏账准备 贷:信用减值损失 ③ 借：银行存款 贷：应收账款 一借一贷抵消，应收账款余额最终不变 B. 计提坏账准备（你之前选的) 借：信用减值损失 贷：坏账准备 全程不碰应收账款科目，所以账面余额不变，只会减少账面价值。 C. 代购货方垫付运输费 借：应收账款 贷：银行存款 直接增加应收账款借方，账面余额直接变大，就是正确答案 D. 租入包装物支付押金 借：其他应收款 贷：银行存款 走的是其他应收款，和应收账款完全没关系 专业指导-小亚老师 2026-05-15 07:47 2016次浏览 精华 怎么在做题中区分稿酬和特许权使用费 稿酬：看发表、出版、刊登，是卖内容的复制发表权。 特许权：看授权、转让、拍卖、专利、原版原件，是卖专属使用权、所有权。 稿酬所得（A、C） A：书画以图书形式出版 ​C：摄影作品发表在杂志上 共同点：作品公开发表、印刷刊登、批量出版，拿的是发表辛苦钱=稿酬 特许权使用费（B、D） B：专利赔偿（专利本身就是特许权利，和写文章发表无关） D：手稿原件拍卖（卖的是稿子本身、专属著作权，不是拿去刊登出书） 专业指导-小亚老师 2026-05-14 08:00 337次浏览 精华 这个C选项，我不太理解，我第一反应总是到在建工程，然后联想到用于生产经营，然后我就觉得不是视同应税交易，我就给pass掉了 增值税：自产用于内部在建工程（生产经营）→ 不视同销售，不交税。 消费税：自产用于在建工程、管理部门等内部用途 → 视同销售，要交税。 你就是把增值税的规则套到了消费税上，才会误以为不用交税，其实两者的视同销售范围不一样。 专业指导-小曦老师 2026-05-14 19:14 1412次浏览 精华 这个最后一问我是猜对的，但我不懂。 甲公司对乙公司的投资是权益法，按如影随形，乙公司宣告分派现金股利，甲公司的收益应该跟着减少，但甲公司又收到了发放的80✕25%=20万的现金股利。 因此在做第五问时，我搞不清这个20万应该加还是减还是不算。 在权益法下，被投资单位宣告分派现金股利，会导致“长期股权投资”账面价值减少，而不是增加。 你之所以困惑，是因为你同时看到了两件事： 1. 乙公司宣告分派现金股利 → 甲公司应确认应收股利 2. 甲公司收到了现金股利 → 银行存款增加 但这两件事对“长期股权投资”这个科目的影响，需要分开看。 专业指导-陆老师 2026-05-14 19:24 750次浏览

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多选题答案AB，填的AC可以得部分分吗，还是一分不得 下列各项中，能同时引起负债和所有者权益发生变动的是 A出售无形资产取得净收益 B接受投资者的投资 C实际发放现金股利 D股东大会向投资者宣告分配现金股利 老师麻烦把无形资产的梯子账户出下吧 老师你能把这单提梯子账户出下，我有的乱停不懂 这个题目我不会做，请教教我，谢谢。 高老师讲的比例法，为什么前一道题都是用的300-200的差除的总数300；第二道为什么又用的100除总数150而不是用50除150昵？
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