我才发现零税率有这个点，需要特别记下来吗？_会...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2024-11-26 11:36:4950次浏览

相关问题讨论

老师您好，请解释一下D选项为什么不对，我认为可以体现重要性要求，或者您能解释一下这道题的考量重点吗？这句话是教材可靠性的原文，括号里重要性只是修饰语，保证完整才是句子主干。这句话讲的是要完整，完整是可靠性的要求。专业指导-小蜗牛老师 2025-10-21 14:58 22次浏览 7月转让了4辆挂车为什么还要计算全年的车船税？车船税是按年计征，转让车船仅影响后续年度的纳税，当年内即使转让，已发生月份的车船税仍需缴纳，因此7月转让挂车后，当年仍要计算其全年的车船税（符合税法“按年征收，当月取得当月计税，转让当月仍计税”的规则）。专业指导-燕子老师 2025-10-21 14:57 22次浏览他这个3615到4000我没理解这个分录视为先卖出，再买入：在转换日，视同将原持有的30%股权按公允价值出售，然后再按公允价值重新购入一项能够实施控制的长期股权投资。两者的差额：4000 - 3615 = 385万元这个差额，就是“视同出售”原股权所产生的收益。专业指导-大海老师 2025-10-21 14:57 12次浏览为什么老师上课总是说错报，而不强调是重大错报老师日常表述中说“错报”，通常是口语化的简化表达（默认是“重大错报”），原因包括： 1. 审计学习中“重大错报”是高频核心概念，后续会反复强调“重大”的判断标准（如金额、性质），前期简化表述是为了先建立基础认知； 2. 课堂上的举例、逻辑推导（比如“有错报→没发现”），本质都是针对“重大错报”的场景，省略“重大”是为了表述更简洁、高效。 “在考试或实务中，必须明确是‘重大错报’哦~需要区分‘错报’（所有错误）和‘重大错报’（影响决策的错误）的差异。你现在有没有遇到具体题目里关于‘重大错报’判断的疑问呀？” 专业指导-萝卜老师 2025-10-21 14:57 22次浏览老师，如果d改成应收客户的什么，应该是应收账款还是其他应收款当运输费是企业代垫，后续要向客户收取时，应通过“应收账款”核算；因为“应收账款”核算的是企业因销售商品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，代垫的运输费属于销售环节的应收款项，应计入“应收账款”； “其他应收款”主要核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项；希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！专业指导-兰兰老师 2025-10-21 14:56 19次浏览老师，我刚开始学习财管，我发现每个老师的课程排版顺序不是按照123456来的，比如戚老师的课，我是按照章节数字顺序来学习，还是按照课件里打乱的顺序来学习呢？建议同学按照老师授课的顺序来学习哟，因为教材的顺序不利于初学者的学习理解，老师的授课顺序是进行了优化的哟专业指导-奇奇老师 2025-10-21 14:56 14次浏览

相关精华答疑

精华老师您好，关于烟叶税这个地方实际支付的价款总额，比如说直接支付给烟叶销售者价款600万元，这个600万算缴纳的烟叶税的时候就是乘1.1再乘0.2，为什么不需要价税分离？谢谢老师纳税人收购烟叶实际支付的价款总额包括纳税人支付给烟叶生产销售单位和个人的烟叶收购价款和价外补贴。它并没有说不含税价款，所以给多少纳入多少，不需要价税分离专业指导-娜娜老师 2025-10-15 23:01 19次浏览精华不懂这道题在说什么能举个例子吗和课上讲的联系不起来你好同学！你可以把“一揽子交易”想象成一个不可分割的整体计划。比如，你计划分三次（比如今天、下周、下个月）卖掉你持有的一家公司60%的股份，从而完全退出。这三次出售是紧密关联、一步接一步的，共同构成了一个“卖掉公司”的大目标。在会计上，我们就把这连续几次的出售看作一项大交易。举个例子比如：第一次交易：出售20%的股权，收到价款150万。出售后，持股比例变为60%（80% - 20%），但仍保持控制权。第二次交易：出售20%的股权，收到价款160万。出售后，持股比例变为40%（60% - 20%），此时丧失控制权。第三次交易：出售剩余40%的股权，收到价款320万。第一次交易：假设这20%股权的账面价值是100万，卖了150万，赚了50万。这50万利润不能在当期确认，要计入“其他综合收益”。第二次交易：卖 again 20%股权，假设账面价值100万，卖了160万，赚了60万。同时，因为这次交易后持股降到40%，失去了控制权。这时，要把第一次交易放在“仓库”里的50万和本次交易的60万，一共110万，全部转入当期损益。因此A选项是正确的，因为这正是“一揽子交易”的核心定义。 B选项：在丧失控制权之前（也就是我们的第一次交易），卖股的钱和对应账面价值的差额，不能算作当期利润，要先放进一个叫“其他综合收益”的“临时仓库”里。 C选项：等到丧失控制权的那一刻（第二次交易完成时），再把“临时仓库”（其他综合收益）里攒的钱，一次性全部转入“当期损益”（也就是利润表）。 D选项的说法是：在合并报表里，每次交易时，卖价和对应净资产份额的差额，都计入“当期损益”。正确的做法应该是：和个别报表的逻辑类似，在丧失控制权之前，这个差额也应该先放进“其他综合收益”这个临时仓库，等到丧失控制权时再一并转入当期损益。因此错误如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-15 17:34 65次浏览精华老师cu为什么不是61.28-执行价格？在期权定价里，Cu(上行时的期权价值）不是简单用“标的资产上行价格 - 执行价格”，因为期权价值还和后续的期权状态有关。所以Cu要考虑后续价格变化带来的期权价值，得通过定价模型（比如二叉树定价）计算，而不是直接“61.28 -执行价格”。专业指导-帆帆老师 2025-10-15 17:35 25次浏览精华老师，这个×30%是指什么，有什么依据？捐赠的扣除限额就是应纳税所得额的30%哟专业指导-奇奇老师 2025-10-15 11:22 15次浏览精华在一开始的时候不是要调增吗，后面在慢慢调减 1、税法规定，利息收入应按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现；本题中合同约定“两年后到期时一次收取利息”，因此2023年税法上不确认利息收入，但企业当年已将40万元利息收入计入“其他业务收入”；会计收入＞税法收入，所以需要调减应纳税所得额40万元，对应选项A正确，B错误； 2、税法规定，特许权使用费收入（商标使用权属于特许权使用费）应按照合同约定的收款日期确认收入的实现；同时，会计上应分期确认收入；税法上：合同约定“每两年收费一次”，2023年收取120万元，因此税法确认收入120万元；会计上：已将60万元计入“其他业务收入”（分期确认，4年共240万，每年确认60万）；会计收入＜税法收入，所以需要调增应纳税所得额60万元（120-60），对应选项C正确，D错误；希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！专业指导-兰兰老师 2025-10-12 14:30 60次浏览精华老师，这个（1）为什么会被分类为公允价值计量变动计入当期损益的金融资产，他没说出售啊，没看懂因为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是兜底项目，在不满足第一类和第二类金融资产分类时，通常划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；本题中，优先级A类资产支持证券的现金流量取决于“基础资产（股权投资和应收款项）产生的现金流量”，且按“优先级顺序偿付”；如果基础资产现金流量不足，优先级A类的本金或收益可能无法足额收回。这意味着其合同现金流量不是基于“本金+利息”的固定借贷安排，不满足“仅为对本金和利息的支付”这一条件；故不满足第一类和第二类，则分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！专业指导-兰兰老师 2025-10-12 11:54 38次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部