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发布于2024-11-15 14:10:2861次浏览
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比如员工4月份离职了,现在6月份要申报5月份的个税,这个员工还在上面显示怎么处理? 1. 打开自然人电子税务局软件,选择申报密码登录,选择对应的公司名字,输入密码后点击登录。 ​ 2. 点击“人员信息采集”,找到该离职员工的信息,点击员工姓名。 ​ 3. 将“人员状态”改为“非正常”,选择正确的“离职日期”(4月份),然后点击保存,并关闭该页面。 ​ 4. 勾选该员工信息行,点击报送,系统提示报送成功即可。 专业指导-晶晶老师 2025-06-04 14:32 22次浏览 老师,请问双方签定的业务合同只有合同章,双方都没有签字这样的合同在法律和税务层面都有效吗,会有什么风险谢谢 同学你好,合同只有合同章没有签字,在法律和税务层面通常是有效的,但存在一定风险。具体如下: 法律层面:根据《民法典》,当事人采用合同书形式订立合同的,自当事人均签名、盖章或者按指印时合同成立。若合同未约定签字且盖章才生效,盖章可使合同生效,具有法律效力。但如果合同明确约定需签字并盖章才生效,那么仅有合同章,合同可能未生效。 税务层面:只要能证明合同章真实,合同内容不违反法律强制性规定,税务层面通常认可其有效性,不影响相关税费的计算和缴纳。 潜在风险:可能因未满足合同约定的生效条件导致合同不生效,若对方使用假章签订合同,还可能涉嫌合同诈骗。并且,没有签字可能会在认定具体签约主体的真实意思表示上产生分歧,影响合同纠纷中的责任认定和维权。 专业指导-壹新老师 2025-06-04 14:32 27次浏览 老师,我们之前投资的一家公司,现在划转到国资下面了,投资方和被投资方该怎么做账呢?我们也归属于国资 因具体情况和相关政策的不同或有所差异,以下会计处理供您参考 一,投资方 确认划转事项:根据相关文件和协议,确认投资公司的股权已划转给国资。 借记“长期股权投资——国资(新的投资方)”, 贷记“长期股权投资——原被投资公司”。 ​ 调整相关科目:如原投资有计提减值准备等,需将其进行相应的调整。 借记“长期股权投资减值准备”, 贷记“资产减值损失”等相关科目。 二,被投资方 变更股东信息:在工商等部门完成股东变更后,调整实收资本明细科目。 借记“实收资本——原投资方”, 贷记“实收资本——国资(新投资方)”。 ​ 专业指导-晶晶老师 2025-06-04 14:32 37次浏览 公司买了7台电脑,但是开发票没有显示每台电脑价格,那我如果入固定资产,在固定资产卡片里可以直接一次按7台总价入固定资产吗 可以的,数量写清楚就可以了 专业指导-暖暖老师 2025-06-04 14:31 16次浏览 老师您好,我发现账面有应收账款借方,分几种情况, 1.显示是给客户开票了未回款 2.用银行收单业务收款,但是收单业务无法区分付款方,回款漏记到该客户身上 3.开票了,实际未提货 以上这三种情况怎么平账合规呢? 1,收到回款就平账了 2,少记多记错记找出原因再更正为正确的 3,没提货是什么原因?后面再提? 实操专业指导小小老师 2025-06-04 14:29 22次浏览 预提分录∶借∶预提费用 贷∶银行存款 收到发票∶借∶销售费用 贷∶预提费用 没有发票的部分就变成了预提费用的余额。 如果是你们先预付款后,然后收到发票后做费用的话,不建议你们走预提费用科目 付款的时候,借预付账款 贷银行存款 收到发票,借销售费用等 贷预付账款 如果没有发票,根据付款单据直接入费用 借销售费用等 贷银行存款 收到发票,借销售费用(红字)贷销售费用 专业指导-小刘老师 2025-06-04 14:29 24次浏览
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精华 老师,这里要选择含税,对吧? 这个选含税和不含税都是可以的。如果你要是选含税的话,那你输入的这个单价它就是含税的,如果你选不含税的话,那你输入的这个单价它就是不含税的,它会自动算出来含税价。 专业指导-暖暖老师 2025-05-30 08:43 35次浏览 精华 请问小企业会计准则,补缴去年下半年房产税怎么做会计分录? 借利润分配~未分配利润 贷应交税费~应交房产税 借应交税费~应交房产税 贷银行存款 专业指导-晶晶老师 2025-05-28 13:11 84次浏览 精华 固定资产及累计折旧怎么做会计分录 1、购入不需要安装的固定资产,分录如下: 借:固定资产(含买价、运费、税费等) 应交税费——应交增值税(进项税额)(若可抵扣) 贷:银行存款/应付账款等 2、 按月计提折旧 分录:借:管理费用/销售费用/制造费用等(根据使用部门) 贷:累计折旧 说明: 管理部门使用:计入 “管理费用”; 销售部门使用:计入 “销售费用”; 生产车间使用:计入 “制造费用”(最终分摊至产品成本)。 专业指导-壹新老师 2025-05-28 14:50 57次浏览 精华 老师,现在做这个月的账,日期写发票日期,还是做账日期 发票的话可以月底一起做,计入31号,同学也可以根据自己的情况,只要做账日期不早于发票日期就可以的。 专业指导-七七老师 2025-05-28 09:43 73次浏览 精华 老师,客户通过银行码扫码打入公司账户40元,实际到账39.88元,扣除了手续费.12元,但是客户还有余款未转入,公司目前也没有开票,这个账务分录怎么做? 借银行存款 39.88 借财务费用-手续费 0.12 贷预收账款 40 专业指导-小刘老师 2025-05-27 09:52 81次浏览 精华 外贸企业,出口业务,小企业会计准则,有一笔出口,C&F方式,比如报关单里写运费100元,C&F总价1100元,但实际运输有优惠不光没交钱,还给了50,这样的话,会计分录怎么写 1.确认出口收入 C&F总价1100元需拆分为FOB收入和代垫运费: FOB价 = C&F总价 - 报关单运费 = 1100 - 100 = 1000元 代垫运费按报关单金额100元暂估入账 会计分录: 借:应收账款 1100元 贷:主营业务收入 1000元(FOB价) 其他应付款-应付运费 100元 依据C&F术语性质,运费属于代收代付,不计入企业成本。 2.实际支付运费时的差额调整 实际运输未支付现金,反而获得50元优惠: 相当于应付运费实际结算金额为 -50元(即运费倒挂) 需将原暂估的“其他应付款-应付运费”与实际结算差额调整至损益科目 会计分录: 借:银行存款 50元 其他应付款——应付运费 100元 贷:销售费用——运费 150元 (合计冲减运费150元) 专业指导-朵朵老师 2025-05-20 20:39 119次浏览

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