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发布于2024-10-31 17:23:05113次浏览
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这个从租部分50×12%为什么不算实际租的月数，不应该乘以9/12 同学你好，你的这个想法是不成立的哦，原因如下：1. 房产税从租计征的计税依据是出租期间实际取得的不含增值税租金收入，本题明确说明50万元是2023年该办公楼出租时段的不含税租金合计，不是月租金或年租金标准，因此不需要再乘以租赁月份占比折算。2. 只有当题目给出的是月度/年度租金标准时，才需要先乘以实际出租月数算出总租金，再乘以12%计算从租部分的税额。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-文文老师 2026-11-07 13:59 20次浏览 老师，为什么这个增值税是不在应付账款里面的？ 同学你好~这是因为本案例的外购电力业务采用了“先付款、后分配”的特殊核算流程哦： 1. 常规采购业务确认应付未付款项时，应付账款的入账价值是包含增值税的，因为应付账款核算的是应付给供应单位的全部款项（价款+增值税+代垫费用等）。 2. 本案例中企业支付电费时就已经全额支付了价税合计的58534元，不存在应付未付的负债，此时应付账款的借方只是用来暂归集不含税的预付电费，可抵扣的增值税进项税额直接单独核算，不需要计入应付账款。 3. 月末分配电费时，再将暂归集在应付账款借方的不含税电费结转到对应的成本费用科目，最终应付账款科目余额为0。 还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-天天老师 2026-11-07 13:59 17次浏览 高老师讲的比例法，为什么前一道题都是用的300-200的差除的总数300；第二道为什么又用的100除总数150而不是用50除150昵？ 同学你好~结合定额比例法的核心计算逻辑，两道题的取值差异是由计算目标对应的分配基数决定的哦： 1. 定额比例法的核心是按各分配对象（完工产品、在产品）的定额占总定额的比例分配实际成本，计算某一对象的分配比例时，分子就是该对象的定额，分母是所有分配对象的总定额。 2. 前一道题用（300-200）÷300，通常是总定额为300，其中一个分配对象的定额是200，你要计算的是另一对象的分配比例，所以用差额作为该对象的定额做分子。 3. 第二道题用100÷150，是因为你要计算的分配对象对应的定额是100、总定额是150，自然用100做分子；如果50是另一分配对象的定额，就不能用来计算当前对象的比例哦。 还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-天天老师 2026-11-07 13:56 21次浏览 这个题目我不会做，请教教我，谢谢。 同学你好，这道题我们可以通过两种方法计算调节后的存款余额，计算逻辑如下： 1. 以企业银行存款日记账余额为基础调整：规则是加上银行已收但企业未收的金额，减去银行已付但企业未付的金额。本题中没有银行已收企业未收的款项，银行已代付30万元电话费企业未记账，因此调节后余额=650-30=620万元。 2. 以银行对账单余额为基础调整：规则是加上企业已收但银行未收的金额，减去企业已付但银行未付的金额。本题中企业已存入200万元转账支票银行未记账，没有企业已付银行未付的款项，因此调节后余额=420+200=620万元。 两种方法计算结果一致，因此调节后的存款余额为620万元，对应选项D。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-文文老师 2026-11-07 13:56 14次浏览 老师你能把这单提梯子账户出下，我有的乱停不懂 同学你好呀，目前你提供的单据信息不明确，暂时没办法直接给出对应「提梯子账户」的账务处理哦。你可以补充以下信息后我再帮你梳理：1. 「提梯子账户」的具体性质，比如是企业备用金账户、临时结算账户还是其他类型的专用账户；2. 该单据对应的实际业务内容，比如是从该账户取现、用该账户支付款项、收到款项转入该账户等，以及对应的金额、业务背景。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-文文老师 2026-11-07 13:52 13次浏览 老师麻烦把无形资产的梯子账户出下吧 同学你说的“梯子账户”应该是T型账户哦，以下是无形资产相关的T型账户列示： 1. 无形资产科目T型账户 借方：登记取得无形资产的原值 贷方：登记处置无形资产时转出的原值 期末余额在借方，反映企业持有的无形资产账面余额（即原值）。 2. 累计摊销科目T型账户（仅使用寿命有限的无形资产需要计提摊销，使用寿命不确定的无形资产无需使用该科目） 借方：登记处置无形资产时转出的累计摊销额 贷方：登记按月计提的无形资产摊销额（根据用途对应计入管理费用、其他业务成本、制造费用等） 期末余额在贷方，反映企业无形资产的累计摊销总额。 3. 无形资产减值准备科目T型账户 借方：登记处置无形资产时转出的减值准备金额 贷方：登记无形资产计提的减值准备金额 期末余额在贷方，反映企业已计提尚未转销的无形资产减值准备。 你也可以结合公式核对相关金额：账面净值=无形资产原值-累计摊销；账面价值=无形资产原值-累计摊销-无形资产减值准备。 还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-天天老师 2026-11-07 13:51 15次浏览
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精华 净利润=利润总额+所得税费用，为什么这个题要减去所得税费用？不明白为什么是380？ 净利润=利润总额−所得税费用，不是加。 国债利息40万：免税，纳税调减40 税收滞纳金20万：不得税前扣除，纳税调增20 应纳税所得额 = 500−40+20=480 所得税=480×25%=120 净利润=500−120=380 没事的哈，学习都会从完全不懂到懵懂再到感觉都会了，然后就是啥都不会，最后豁然开朗，你坚持学，不会的就看解析理解，慢慢就融会贯通了哈 专业指导-小纯老师 2026-07-16 13:23 7243次浏览 精华 请问例题173的分录，应该怎么写？不知道如何写借方的第一个科目 处置无形资产并取得长期股权投资（非货币性资产交换，视同处置无形资产，公允价值与账面价值的差额计入资产处置损益） 无形资产账面价值 = 原值 - 累计摊销 - 减值准备= 2000 - 600 - 150 = 1250 万元 公允价值 1600 万元，处置收益 = 1600 - 1250 = 350 万元 借：长期股权投资——投资成本 1600 累计摊销 600 无形资产减值准备 150 贷：无形资产 2000 资产处置损益 350 权益法下，初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额处理： 初始投资成本 > 应享有份额：差额为商誉，不调整长期股权投资成本，无需额外分录。 初始投资成本 <应享有份额：差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资成本。 本题中 1600 > 900，因此无第二步调整分录，长期股权投资入账价值就是 1600 万元。 专业指导-闪闪老师 2026-05-15 09:14 7581次浏览 精华 请问老师如何快速去判断它 1.应收账款账面余额：就是应收账款这个科目的账面原值，只看本科目的借方+贷方发生额，完全不扣坏账准备。 2. 应收账款账面价值：账面余额-坏账准备（这才是你之前误选B的原因） A收回已转销的坏账(不影响应收账款账面价值也不影响账面余额) ① 借：应收账款 贷：坏账准备 ② 借：坏账准备 贷:信用减值损失 ③ 借：银行存款 贷：应收账款 一借一贷抵消，应收账款余额最终不变 B. 计提坏账准备（你之前选的) 借：信用减值损失 贷：坏账准备 全程不碰应收账款科目，所以账面余额不变，只会减少账面价值。 C. 代购货方垫付运输费 借：应收账款 贷：银行存款 直接增加应收账款借方，账面余额直接变大，就是正确答案 D. 租入包装物支付押金 借：其他应收款 贷：银行存款 走的是其他应收款，和应收账款完全没关系 专业指导-小亚老师 2026-05-15 07:47 2015次浏览 精华 怎么在做题中区分稿酬和特许权使用费 稿酬：看发表、出版、刊登，是卖内容的复制发表权。 特许权：看授权、转让、拍卖、专利、原版原件，是卖专属使用权、所有权。 稿酬所得（A、C） A：书画以图书形式出版 ​C：摄影作品发表在杂志上 共同点：作品公开发表、印刷刊登、批量出版，拿的是发表辛苦钱=稿酬 特许权使用费（B、D） B：专利赔偿（专利本身就是特许权利，和写文章发表无关） D：手稿原件拍卖（卖的是稿子本身、专属著作权，不是拿去刊登出书） 专业指导-小亚老师 2026-05-14 08:00 337次浏览 精华 这个C选项，我不太理解，我第一反应总是到在建工程，然后联想到用于生产经营，然后我就觉得不是视同应税交易，我就给pass掉了 增值税：自产用于内部在建工程（生产经营）→ 不视同销售，不交税。 消费税：自产用于在建工程、管理部门等内部用途 → 视同销售，要交税。 你就是把增值税的规则套到了消费税上，才会误以为不用交税，其实两者的视同销售范围不一样。 专业指导-小曦老师 2026-05-14 19:14 1410次浏览 精华 这个最后一问我是猜对的，但我不懂。 甲公司对乙公司的投资是权益法，按如影随形，乙公司宣告分派现金股利，甲公司的收益应该跟着减少，但甲公司又收到了发放的80✕25%=20万的现金股利。 因此在做第五问时，我搞不清这个20万应该加还是减还是不算。 在权益法下，被投资单位宣告分派现金股利，会导致“长期股权投资”账面价值减少，而不是增加。 你之所以困惑，是因为你同时看到了两件事： 1. 乙公司宣告分派现金股利 → 甲公司应确认应收股利 2. 甲公司收到了现金股利 → 银行存款增加 但这两件事对“长期股权投资”这个科目的影响，需要分开看。 专业指导-陆老师 2026-05-14 19:24 750次浏览

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老师，正常我们给客户退押金，付款材料里会附客户的收款信息，收款信息有要求必须盖客户的章吗？ 老师您好 我现在就想知道 费+资=负+所+收 这个动态等式 在什么情况下使用 是只能在一个准确的时点 才能用吗 我咋觉得是授权书，这咋是公证书 老师，客户对公汇款给我们，钱款未确认清楚或者是其他原因，暂时开收据，之后需要收据换发票的。 什么情况需要让对方交还原收据？什么情况让对方反开收据？ 第九，11题还是不懂 求解题思路，清晰明了
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