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这个地方为什么免税合并条件,处理会计分录 : 借:资本公积(这个地方是已经乘25%,而在转回分录中又再这个依据的基础上再乘以25%)? 贷:递延所得税负债 同学您好哦啊,因为固定资产账面价值(公允价值)360万元大于计税基础(账面价值)200万元,产生应纳税暂时性差异360-200=160万元,确认递延所得税负债160*25%=40(万元) 借:固定资产 160 贷:资本公积 160 借:资本公积 40 贷:递延所得税负债 40 但因为评估增值税补提折旧40万元,所以账面价值与计税基础产生的应纳税差异性差异减少40万元,需要转回递延所得税负债40*25%=10万元。 借:递延所得税负债 10 贷:所得税费用 10 专业指导-李老师 2024-07-11 09:11 47次浏览 老师您好,这两个题为什么一个需要计提最后一个月的利息,一个不需要计提?什么时候需要计提,什么时候不需要? 同学您好,在借款期限内还的就不用放到应付利息里,比如从9.1借款,期限俩个月,那么还款期限是10.31日,10.31日还款,就不需要贷记应付利息。 第一个图片中是11.1日才还款,所以10.31日到期了没钱还,先入应付利息。 专业指导-小高老师 2024-07-11 08:19 41次浏览 老师对于企业所得税算应纳税所得额的时候,用利润去进行纳税调整是怎么调啊,调增调减弄不明白,什么情况调也不明白 同学你好,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额 = 会计利润 + 纳税调增额 - 纳税调减额,建议同学一定要通读教材后再听课件,重复二次就容易的呢。 专业指导-薇老师 2024-07-11 07:52 41次浏览 老师这三个到底选什么呢,为什么呢,我感觉我写的有错误 同学你好,1-A票据不涉及资金变动,2-C规定记管理费用,3.—A商业汇票适用于商品交易的结算。 专业指导-薇老师 2024-07-10 07:42 134次浏览 老师,第二题,用双倍余额递减法怎么算啊,求求求,明天上午考试,急用 同学你好,基于谨慎性老师给予你解题思路。双倍余额递减法下,年折旧率=2÷预计使用寿命(年)×100%;年折旧额=每个折旧年度年初固定资产账面净值 × 年折旧率=(固定资产原值-累计折旧)×年折旧率;最后两年每年的折旧=(固定资产的原值一预计净残值一以前年度累计折旧)÷2 专业指导-薇老师 2024-07-09 22:30 105次浏览 B要是出票人怎么委托a老师?不是他的开户行了? 同学您好,老师讲的案例是,a是A的开户银行,也是付款行,a承担给B销售方的付款责任。如果B是出票方,那B就要找到自己的开户银行进行委托。 专业指导-小高老师 2024-07-09 09:28 41次浏览
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精华 请问老师,取得合营企业股权时,支付的手续费是计入长期股权投资的初始成本还是管理费用? 同学你好,在取得合营企业股权时支付的手续费,通常会计入长期股权投资的初始成本,而不是作为管理费用。 专业指导-李老师 2024-07-11 09:15 42次浏览 精华 谢谢老师帮我解答一下 啤酒的消费税是从量计征的,即根据销售量计算税额。具体来说,啤酒的消费税单位税额根据出厂价的不同而有所区别,出厂价在3000元/吨以上的产品税率为250元/吨,而3000元/吨以下的产品税率为220元/吨。 这道题的答案:50x220 专业指导-李李老师 2024-07-10 20:38 69次浏览 精华 职场闯关,入账价值都包括什么,为什么有的是售价有的是成本价,还是我写错了呢 同学你好,最好做有答案的题目哦,基于谨慎性老师给予你大致的答案参考,领用自产产品和外购产品用于在建工程, 应将产品成本计入该工程成本中, 因此该生产线的入账价值=100+50+80=230(万元)。 专业指导-薇老师 2024-07-10 08:42 56次浏览 精华 C选项属于什么呀 这两者之间不存在什么样的核对方式哈。易错点是容易归类为账账核对,但其实:备查账是主要账簿中未能记录或记载不全的经济业务进行补充登记的账簿,是一种辅助性的账簿,没有固定格式,它与其他账簿之间不存在依存和勾稽关系,其格式可由企业根据内部管理的需要自行确定。备查账不属于正规账,它只是起到正规账的辅助作用,详细登记正规账没有登记、不需登记的项目,象经办人、发生具体时间、原因等因素,由于备查账属于记录性质的文本,名义叫账,实际不是账,所以总账和备查账不存在什么对账,因此就没有什么核对方式了。 专业指导-李李老师 2024-07-10 18:20 50次浏览 精华 我看到有说法是“如果企业产生一笔开支,但未取得发票,则税务机关不承认该笔支出, 因此在计算企业所得税时应当去掉该开支,对利润总额调增”。这种说法是否正确?是不是意味着填写凭证之前必须取得发票?那对于某些只能拿到收据,但没有发票的业务开支在计算所得税时只能调增? 是的,是这样的,当然税务机关规定有一些特殊的收据可以作为扣除依据,比如财政收据,但是不符合税务机关规定的收据不能作为扣除依据,在中国大部分成本费用以发票为准 专业指导-娜娜老师 2024-07-10 11:50 43次浏览 精华 老师这三个到底选什么呢,为什么呢,我感觉我写的有错误 同学你好,1-A票据不涉及资金变动,2-C规定记管理费用,3.—A商业汇票适用于商品交易的结算。 专业指导-薇老师 2024-07-10 07:42 134次浏览
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