当前位置:首页 / 答疑中心 / 详情
发布于2024-06-13 08:33:45311次浏览
我也想问老师,点击立即提问 立即提问
相关问题讨论
以银行存款缴纳税金引起的变动是不是一项资产减少,一项所有者权益减少?分录是借:应交税费,贷:银行存款,对吗? 是一项负债减少,一项资产减少,应交税费是负债类科目 专业指导-娜娜老师 2024-07-18 11:25 129次浏览 王老师,您好!打扰了,请教: 消费税复合计征,组价=【成本*(1+成本利润率)+自用数量*定额税率】/(1-比例税率)。 式中,“自用数量*定额税率=定额计征的税”为什么放到分子中? 不理解。因为“(1-比例税率)”是不含税部分价呀。 同学您好,除(1-比例税率)的意思是,把消费税涵盖到价格里边,只有增值税需要价税分离算税,其他税种都是价内税 专业指导-小高老师 2024-07-18 11:11 68次浏览 如果发现上月有一笔费用漏记,并在当月补记,则当月申报企业所得税时是否要将该费用去除?比如1月有10元支出没有记,2月发现后补记上,2月底利润总额为1000,则申报所得税时需要去掉10的支出,申报的利润以1010为准? 同学您好,利润总额不需要减掉10,这个跨月的10可以正常税前扣除 专业指导-小高老师 2024-07-15 16:53 187次浏览 最后一个分录 用掉的坏账准备又恢复回去了,坏账准备增加,应收账款账面价值=应收账款余额-坏账准备余额 坏账准备增加 账面价值减少。第一个分录应收账款的增加按钱又可以收回来了,所以应收账款账面价值增加,开始的准备用了,现在又不需要了,还回坏账准备,所以贷:坏账准备 同学您好,不同的条件设定,结果是不同的。 专业指导-薇老师 2024-07-12 07:48 154次浏览 这个地方为什么免税合并条件,处理会计分录 : 借:资本公积(这个地方是已经乘25%,而在转回分录中又再这个依据的基础上再乘以25%)? 贷:递延所得税负债 同学您好哦啊,因为固定资产账面价值(公允价值)360万元大于计税基础(账面价值)200万元,产生应纳税暂时性差异360-200=160万元,确认递延所得税负债160*25%=40(万元) 借:固定资产 160 贷:资本公积 160 借:资本公积 40 贷:递延所得税负债 40 但因为评估增值税补提折旧40万元,所以账面价值与计税基础产生的应纳税差异性差异减少40万元,需要转回递延所得税负债40*25%=10万元。 借:递延所得税负债 10 贷:所得税费用 10 专业指导-李老师 2024-07-11 09:11 155次浏览 老师您好,这两个题为什么一个需要计提最后一个月的利息,一个不需要计提?什么时候需要计提,什么时候不需要? 同学您好,在借款期限内还的就不用放到应付利息里,比如从9.1借款,期限俩个月,那么还款期限是10.31日,10.31日还款,就不需要贷记应付利息。 第一个图片中是11.1日才还款,所以10.31日到期了没钱还,先入应付利息。 专业指导-小高老师 2024-07-11 08:19 164次浏览
相关精华答疑
精华 老师,企业拿计提的职工福利费去市中心租赁一套200平米的大平层给高级管理层居住,这是属于货币性职工薪酬还是非货币性职工薪酬? 非货币性职工薪酬 专业指导-娜娜老师 2024-07-14 21:01 159次浏览 精华 请问老师,取得合营企业股权时,支付的手续费是计入长期股权投资的初始成本还是管理费用? 同学你好,在取得合营企业股权时支付的手续费,通常会计入长期股权投资的初始成本,而不是作为管理费用。 专业指导-李老师 2024-07-11 09:15 137次浏览 精华 谢谢老师帮我解答一下 啤酒的消费税是从量计征的,即根据销售量计算税额。具体来说,啤酒的消费税单位税额根据出厂价的不同而有所区别,出厂价在3000元/吨以上的产品税率为250元/吨,而3000元/吨以下的产品税率为220元/吨。 这道题的答案:50x220 专业指导-李李老师 2024-07-10 20:38 137次浏览 精华 职场闯关,入账价值都包括什么,为什么有的是售价有的是成本价,还是我写错了呢 同学你好,最好做有答案的题目哦,基于谨慎性老师给予你大致的答案参考,领用自产产品和外购产品用于在建工程, 应将产品成本计入该工程成本中, 因此该生产线的入账价值=100+50+80=230(万元)。 专业指导-薇老师 2024-07-10 08:42 118次浏览 精华 C选项属于什么呀 这两者之间不存在什么样的核对方式哈。易错点是容易归类为账账核对,但其实:备查账是主要账簿中未能记录或记载不全的经济业务进行补充登记的账簿,是一种辅助性的账簿,没有固定格式,它与其他账簿之间不存在依存和勾稽关系,其格式可由企业根据内部管理的需要自行确定。备查账不属于正规账,它只是起到正规账的辅助作用,详细登记正规账没有登记、不需登记的项目,象经办人、发生具体时间、原因等因素,由于备查账属于记录性质的文本,名义叫账,实际不是账,所以总账和备查账不存在什么对账,因此就没有什么核对方式了。 专业指导-李李老师 2024-07-10 18:20 100次浏览 精华 我看到有说法是“如果企业产生一笔开支,但未取得发票,则税务机关不承认该笔支出, 因此在计算企业所得税时应当去掉该开支,对利润总额调增”。这种说法是否正确?是不是意味着填写凭证之前必须取得发票?那对于某些只能拿到收据,但没有发票的业务开支在计算所得税时只能调增? 是的,是这样的,当然税务机关规定有一些特殊的收据可以作为扣除依据,比如财政收据,但是不符合税务机关规定的收据不能作为扣除依据,在中国大部分成本费用以发票为准 专业指导-娜娜老师 2024-07-10 11:50 95次浏览
  • 领取礼包
  • 咨询老师
  • 在线客服
  • 购物车
  • app
  • 公众号
  • 投诉建议