我也想问老师，点击立即提问
相关问题讨论
相关精华答疑
精华
专业指导-王老师2024-05-07 15:0151次浏览专业指导-王老师2024-05-07 16:2548次浏览
专业指导-六六老师2024-05-07 22:3032次浏览
专业指导-婷婷老师2024-05-07 16:5144次浏览专业指导-六六老师2024-05-07 11:0032次浏览专业指导-婷婷老师2024-05-07 17:3242次浏览
你好，老师，这个抵押和质押有点混，能给我举个例子吗
专业指导-王老师2024-05-07 15:0151次浏览收藏
0抵押不转移占有，比如不动产抵押
质押需要转移占有，比如应收账款质押
精华
收入这一章节特定交易事项什么时候用合同负债，什么时候用预计负债呢
专业指导-王老师2024-05-07 16:2548次浏览收藏
0不确定的事项用预计负债；确定的事项，但是只是现在不能确认收入的，用合同负债
合同负债，可以理解为以前的预收账面，即按照现行收入准则，预先收取货款取得商品控制权，需要承担以后期间向客户交付商品的义务的情况下，预先收取的款项通过合同负债核算
预计负债，是指根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务等产生的预计负债，同时，在现行收入准则中，客户享有退货权利的销售情况下，在销售商品时按照已经收取款项但尚未满足收入确认条件的部分，也通过预计负债核算
精华
ac不太明白，借：所得税费用，贷：递延所得税负债.这是所得税增加了.以后要缴纳的，转回以后不是所得税就减少了吗？
专业指导-六六老师2024-05-07 22:3032次浏览收藏
0同学你好，后续转回的时候是借：递延所得税负债 贷：所得税费用，费用在贷方会使利润增加进而多交税，反之会少交税。
精华
卖了40%为什么(500-400)*(1-40%)而不是(500-400)*40%？
专业指导-婷婷老师2024-05-07 16:5144次浏览收藏
0权益法核算的长期股权投资，在对净利润进行调整时：
对于存货有两项调整，投资时点存货公允＞账面，要减去出售的比例。
而投资之后发生的未实现内部交易损益，要减去未出售的比例。
你这道题就属于后者，投资之后发生的未实现内部关联交易，要减去未出售的比例1-40%=60%。
精华
求助 自用转成本投房为什么不是按账面结转到投资性房地产 而是按照原值和已提折旧一并结转到投房 那公允才是按账面结转吗 我有点混淆了
专业指导-六六老师2024-05-07 11:0032次浏览收藏
0同学你好，自用的固定资产转为成本法下的投资性房地产，是对着转的，原值对原值折旧对折旧，这样转的结果就是账面对账面的结转，借：投资性房地产2000累计折旧120 贷：固定资产2000投资性房地产累计折旧120，同学看下这个分录，固定资产的累计折旧转到投资性房地产累计折旧科目，固定资产转到投资性房地产科目，这样转完固定资产账面价值为0，投资性房地产账面价值=2000-120=1880
精华
老师你好，应收退货成本产生递延所得税负责这里不太懂，懵圈状态，能麻烦讲讲吗？谢谢！
专业指导-婷婷老师2024-05-07 17:3242次浏览收藏
0“预计负债”减少了“主营业务收入”的金额，也就是说，会计这么一处理，收入少了，利润就少了，本来应该少交税，但税法才不管你那么多，管你与客户关于退货是如何约定的，都要按照收入全额去交税。那么，企业按照税法的要求，本期就多交了税，但税的总量是一样的，本期多交了税，未来就可以少交税，少交税其实也属于经济流入，企业拥有了未来少交税的权利，要确认“递延所得税资产”。
“应收退货成本”减少了“主营业务成本”的金额，也就是说，会计这么一处理，成本少了，利润就多了，本来应该多交税，但税法才不管你那么多，管你与客户关于退货是如何约定的，都要按照成本全额去抵减收入。那么，企业按照税法的要求，本期就少交了税，但税的总量是一样的，本期少交了税，未来就要多交税，多交税属于经济利益的流出，企业承担了未来多交税的义务，要确认“递延所得税负债”。
- 点赞
- 收藏
- 分享
- 回到顶部
